审批流程纲要纲要图财务.docx

第一部分 （一）借款审批流程 （ 1）三千元以内 出差计划书 借款人 借款单 请示 子公司总经理 复核 主办会计 审核 财务部长 付款 子公司出纳 （ 2）三千元至一万元以内 出差计划书 借款人 借款单 同意 集团公司总经理 审核 财务部长 签字 子公司总经理 复核 主办会计 付款 子公司出纳 （ 3）一万元以上 出差计划书 借款人 借款单 请示同意 董事长 签字 子公司总经理 复核 主办会计 审核 财务部长 签字 集团公司总经理 付款 子公司出纳 （二）支付预付帐款审批流程 合同 经办 具体经办人 请示 董事长 复核 主办会计 签字 子公司总经理 复核 审监部部长 审核 财务部长 签字 集团公司总经理 签字 董事长 付款 子公司出纳 （三）支付应付帐款审批流程 资金申请单 请示 董事长 经办 收款票据 复核 主办会计 签字 子公司总经理 核实 采购部部长 审核 审监部部长 复核 财务部长 签字 集团公司总经理 签字 董事长 付款 子公司出纳 注：一万元以下 资金申请单 经办 采购部长或其他人 审核 复核 签字 审批 复核 子公司会计 付 付款 子公司出纳 财务部长 子公司总经理 （四）支付退货款审批流程 对帐单 依据 收款收据 通知 子公司销售部 结算 主办会计 签字 销售部经理 签字 主办会计 签字 子公司总经理 签字 审监部长 复核 财务部长 签字 集团公司总经理 签字 董事长 付款 子公司出纳 第二部分 费用 （一）差旅费报销流程 领 导 批 文 子公司部门经理 财务部长 报销人 依据 出差申请表 复核签字 子公司财务主管 审核签字 集团公司总经理 付款 子公司出纳 差旅费报销单 子公司总经理 董 事 长 （二）支付车辆维修费报销流程 供应部部长 送修经办人 子公司车管员 审监部部长 子公司车队队长 财务部部长 维修明细 供应部长（ 500 元以上） 签字 审核 付款 子公司出纳 子公司财务主管 集团公司总经理 董 事 长 审监部长（ 500 元以上） 子公司总经理 注：除 500 元以下集团公司总经理、董事长不签字外，其他流程不变。 （三）业务费报销流程 （ 1）一千元以下 子公司部门经理 子公司部门经理 请示 子公司总经理 依据 发票 填写 费用报销单 签字 子公司财务主管 复查 总公司财务部长 付款 子公司出纳 子公司总经理 （ 2）一千元以上 财务部长 发 票 子公司财务主管 子公司总经理 请示 集团公司总经理 请示 董事长 依据 签字 审核 总 经 理 付款 子公司出纳 董 事 长 费用报销单 子公司总经理 （ 3）特殊情况 董事长 集团公司总经理 请示 董事长 依据 发票 填写 费用报销单 签字 审核 财务部长 付款 子公司出纳 总经理 （四）支付设备大修、工程项目结算报销流程 1） 设备所属部门 审批大修计划单 修理经办人 设备大修 依据 材料发票 复核 费用报销单 材料购进管理员 复核 财务主管 工时发票 回 收 子公司总经理 2） 专业预算合同 子公司项目施工员 审监部长 施工合同 子公司项目负责人 财务部长 工程项目 依据 复核 审核 付款 实 际 数 子公司财务主管 集团公司总经理 正式发票 子公司总经理 董事长  供应部长 审监部长 审核 付款 子公司出纳 设备财所务属部部长门 集团公司总经理 董 事 长 子公司出纳 第三部分 实物 1） 供应部长 验收入库单 主办会计 审监部长 发 票 购进 依据 签字 签字 付款 子公司出纳 财务部长 子公司总经理 计划审批单 集团公司总经理 董 事 长 2） 领出 依据 领料单 签字 经办人 签字 主管领导