全面预算管理制度.pptx

学 海 无 涯 全 面 预 算 管 理 制 度 第一章、总则 第一条 为构建 XX 业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法 来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。 第二条 全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、 现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调 企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。 第三条 企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩 效管理的基础和依据。企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效 互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。 第四条 此全面预算管理制度代表着集团总公司之战略预算管理框架及有 关细化规定的具体体现。 第五条 各项目公司财务部门负责本公司全面预算的编制、调整、监督执 行以及客观评价。 第六条 全面预算的执行评价将作为总公司对下属各项目公司的总经理及 财务主管考核的重要依据。 第二章、组织与职能 第七条 总公司财务管理中心负责并领导、管理各项目公司财务部门，财 务部门的一项主要职责也是推行全面预算管理。 第八条 财务管理中心的预算管理职能： （一） 学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修公司的预算管理 形式； （二） 制定和发布总公司预算管理的制度、政策； （三） 审查、讨论项目公司的年度预算并提出修正建议； （四） 协助决定各公司的年度工作目标及计划； （五） 批准与下达各项目公司全面经营预算； （六） 当行业和企业内外环境变化时，讨论并修订预算； （七） 监督、检查各项目公司全面经营预算的执行情况，促使其完成预算 目标； （八） 接受各项目公司年度预算执行报告并作出评价。;学 海 无 涯 第九条 财务管理中心预算执行人员职责： （一） 提供各项目公司编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各企 业正确编制预算； （二） 督促、检查各项目公司预算编制的进度。 （三） 汇总各项目公司的初步经营预算并提出建议事项，提交财???主管、 总监讨论； （四） 编制经财务主管、总监讨论通过后的整体预算并准时上报至常务总 裁； （五） 比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各项目公司切实 执行预算； （六） 根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交财 务总监； （七） 其他有关预算推行的策划与联络事项。 第十条 总公司之下属项目公司成立对应之公司预算委员会，公司预算委 员会对总公司财务管理中心负责，其组织形式推荐为： 主任：总经理 副主任：财务主管 委员：营销主管，工程项目主管，行政人事主管，主办会计等。 执行委员：财务主管 第十一条 公司预算委员会职能： （一） 学习和贯彻集团总公司之战略规划和预算管理办法； （二） 研究决定本公司之年度工作目标及计划； （三） 组织本公司相关部门编制全面经营预算； （四） 审查、讨论本公司的全面预算并在通过后上报； （五） 协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执； （六） 遵照执行经总公司财务管理中心批准后的经营预算； （七） 当公司内外环境变化时，及时修订预算并重新报批； （八） 定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所 规定的目标和任务；;3;4;5;6