２１世纪的企业财务管理创新与及信息化方案.ppt

责任成本 产品 A 产品 B 产品 C 内部转移价 内部转移价 制造业成本--成本管理 实际成本 成本核算 成本管理 预算管理 责任成本 服务业成本--项目成本 成本计算 业务 系统 间接费用 直接费用 成 本 分 配 产品成本 金融 产品 成本 旅游 单团 成本 事务所 产品 成本 。。。 服务业成本--项目成本 财务管理在企业管理中的位置 企业财务管理创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案 主要内容 ！对子公司监控不力 ！不能严格贯彻统一会计制度，弄虚作假，信息失真 ！预算执行不严格，偏差较大 ！管理成本据高不下，但收效不理想 ！主业成本核算及过程控制是黑洞 ！集团内部信息传递不及时，途径不畅通 ！资金分散、无法控制 集团在财务管理中遇到的问题 为什么要建立集团化的管理体系 宏观管理的迫切需求 适应现代化企业集团化发展现实 快速响应股东信息需求 宏观决策的有力支撑 企业管理信息建设的潮流 信息资源共享 信息流规范化 集约化投资的最佳方式 国际大集团的共同方向 集团财务管理的重点内容 加强资金的监督和控制 建立全面预算管理制度 确保财务报告真实完整 建立健全财务报表内部管理制度 完善的成本核算与管理 集团资金管理 集团预算管理 多组织方案 集团级财务解决方案 依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构 部门 核算主体 会计账套 会计账套 合并账套 核算主体 部门 部门 部门 部门 多组织机构方案 核算主体 核算主体 核算主体 核算主体 部门 多组织机构方案 企业决策者 企业智囊团 管理层 控制层 公司1数据 公司2数据 公司3数据 总帐 固定资产 库存/存货 购/销 预算/资金 ，，， 总帐 固定资产 库存/存货 购/销 预算/资金 ，，， 总帐 固定资产 库存/存货 购/销 预算/资金 ，，， 业务层 币种、会计期间整个账套一致 Company 1 1000 6200 20 100 980 6100 MTD YTD 账套3 账套2 账套1 本位币 会计期 ... 各核算单位的本位币允许不同 支持集团建立统一的科目体系，各单位能够增加下级科目；也支持多行业会计制度，建立科目对照表。 在一个账套内 在不同账套内 根据多组织结构,设立多账套，支持集中式和分布式财务管理需求。 各帐套可具备不同核算本位币,与会计期，适应跨国经营。 多组织机构方案 企业的短期计划 可以到周 指导短期执行 多层次计划预算 规划 企业的战略计划 3-5年长期计划 预算 企业的年度计划 可以按年、季、月编制 考核控制的依据 预测 全面的计划预算体系 业务计划 财务预算 销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划 成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算 各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。 收 入 费用与成本 现金流量 利 润 专 项 预算内容 对业务活动进行预算控制 预算管理 预算 哪里去了？ 生产 制造 市场 销售 采购 外协 运营与投资 预算执行和分析 单一期间的预算查询分析 多期间预算查询分析 弹性预算比较分析 预算结构分析 预算差异分析 时间 对象 元素 主要业务流程 预算执行与控制 预算编制 基础设置与样表管理 预算分析 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 销售 库存 生产 采购 人力资源 费用 设备 成本 资金 资产负债 损益 其他 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 不同的预算类型可以有不同的预算对象 部门 职员 销售渠道 地区 存货 设备 科目 。。。 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 不同的预算类型可以有不同的预算元素 可以是数量，单价，也可以是金额 可以是本位币金额，也可以是各种外币金额 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 年 季 月 周 日 不同的预算类型可以有不同的预算周期 预算内容 预算类型 预算元素 预算对象 预算周期 影响因素 不同的预算类型可以有不同的影响因素 单价 BOM 收款政策 参考成本 提前期 。。。 。。。 编制方法 零基预算 基数加因数预算 编制方法 由上至下分解 由下而上汇总 部门预算 部门预算 费用预算 销售计划 产品销售计划 地区销售计划 汇总、修改