1104报表体系说明.ppt

* 利率风险情况表 要求填报机构计算出利率敏感性缺口后，通过收益分析法和经济价值分析法评估银行利率风险的大小，即在假定利率平行上升200个基点的前提下，分别从利率风险对银行盈利水平的影响以及对银行经济价值影响两个角度衡量银行潜在的利率风险水平。 Basel委员会将利率变动2%作为压力测试，依据是主要货币在99%的置信区间在一年的时间内变动一般不超过2%。现普遍采用。 * 利率风险情况表 对利息收入的影响，主要考虑对年底最终损益的影响，通常考虑一年。 利率上升200个基点对净利息收入的影响 =“利率敏感性缺口” * “一年内净利息收入的时间折算系数%” * 利率风险情况表 一年内净利息收入的时间折算系数% 例如：一笔浮息贷款每年5月31日重新定价，报告日是4月30日，那么“自报告日起到最近可重定价日或到期的期限”应该填报在“1个月”栏目内。1个月的中间值是0.5，那么未来11.5个月利息收入会受到重新定价的影响，“一年内净利息收入的时间折算系数%”计算如下： 1个月 中间值0.5 11.5/12*2%=1.917% 其他同理：1到3个月 中间值2 10/12*12=1.667% 3到6个月 中间值4.5 7.5/12*2%=1.25% 6到9个月 中间值7.5 4.5/12*2%=0.5% * 利率风险情况表 修正的持续期：是指对每个时间段的时间中点，按照固定的收益率修正而得到的持续期，该持续期的单位是年。 利率上升200个基点对机构净值的影响 = “利率上升200个基点对净利息收入影响” * “修正的持续期” * 1% 如果利率变动200个基点机构净值的变化值与资本净额之比大于20%，说明利率风险比较大，需要跟进。 * 利率风险情况表 监管人员在阅读利率风险报表时，要加强与银行的沟通，如发现某些期限数据存在极端情况，如很大的正数或很大的负数，并且这些数据分布在不相邻的时间段内，可能表示机构正在承担较大的利率风险。 理解利率敏感性资产、利率敏感性负债、重订价、修正的持续期等概念。 * 利率风险情况表 利率风险情况表按不同货币种类分别填报，其中黄金或复合货币如特别提款权为单位的交易情况，应作为单独的货币进行填报。 为减轻填报压力，外币结构较简单的银行业金融机构，经银监会同意可以报送部分主要币种，但应至少应分别报送人民币和美元。 资产负债表外利率风险较低的机构，经银监会同意可免填报表外部分。 * 利率风险情况表 如果银行反映这张表填报比较困难，可能是实际情况，如国内收益曲线品种不够齐全 ，七天回购利率还不够市场化，国内市场还需要进一步发展。 但这张表代表着监管部门对银行内控的要求，是银行以前没有用过的方法和工具，目的是促使银行加强内控和管理信息化水平，必须加快开发电脑系统，运用国际惯用的方法来储存信息，如贷款，要从重订价角度考虑，从定息和浮息的角度加以区分，用电脑系统记录有关的基础数据，才能进一步分析。 * * “1104工程”对监管职责分工的影响 对银监会和银监局职能定位的影响 “1104工程”的设计理念是强调法人监管，银监会的思路是：在不增加人员编制和领导职数的基础上，对现有架构和职能进行调整，遵循以法人监管为主，以属地监管为辅的原则，按照“职能分设、权责明晰、统一协调、运作高效”的思路，逐步建立科学、有效的非现场监管架构。 * “1104工程”对监管职责分工的影响 这一思路必然会对我局监管职能定位有影响。 针对不同性质的机构，监管的侧重点会有很大不同，对我局所管辖的法人机构，将要承担全面的监管责任，从全面非现场监管分析到现场检查的计划安排等。而对于我局管辖范围内的分支机构，监管责任将主要是配合法人监管的需要，关更多地体现在现场检查方面。 * “1104工程”对监管职责分工的影响 非现场监管与现场检查职能分设 银监会的思路是：在保持现有监管部门不变，根据“职能分设”的原则，在处室层面上分设现场检查处和非现场监管处，由不同的监管人员专门履行现场和非现场监管职责。 对于银监局和银监分局，按照“因地制宜、上下联动、合理配置”的原则，进行处室之间的职能调整。对所辖区域经济总量大、金融资产规模大、银行分支机构多的银监局，应分设独立的非现场监管处；其他业务量较小的银监局，可适当补充统计信息处人员并承担非现场监管职责。 * “1104工程”对监管职责分工的影响 设立银监会非现场监管的层级岗位 按照法人监管的原则，银监会层面上的非现场监管处承担