反洗钱基础知识之洗钱_危害与方式.doc

. . . word格式资料 反洗钱基础知识 洗钱：危害与方式 （一）“洗钱”是世界经济血脉上的毒瘤 20世纪中期以来，洗钱活动迅速蔓延，严重威胁各国的国家安全，危及全球经济发展，洗钱的触角无所不及，影响恶毒深远，威胁着文明社会的每一个组成 （二）“洗钱”造成怎样的危害？ 在当前经济全球化、资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大，已成为世界各国共同面对的难题。 第1大危害 为其他犯罪活动提供资金支持 上游犯罪活动→→洗钱 恐怖融资 →→恐怖活动 第2大危害 严重危害经济健康发展 洗钱活动削弱宏观调控，破坏了资源的合理配置，客观上干扰了国家宏观经济调控的政策效果，损害经济稳定和可持续增长。 第3大危害 助长和滋生腐败 败坏社会风气，腐蚀国家肌体，导致社会不公平，败坏国家声誉。 第4大危害 影响金融市场的稳定 增加金融机构的运营风险，大量的资金跨境流入流出也容易引起市场动荡和汇率波动。 第5大危害 损害合法经济体的正当权益 破坏市场微观精神环境，损害市场机制的有效运作和公平竞争。 第6大危害 破坏金融机构文件经营，加大法律和运营风险 合法经营是金融机构控制风险和保持稳健经营的前提，一旦涉嫌洗钱，面临巨大风险： 涉嫌洗钱或被利用洗钱:损害声誉、法律风险、经济损失、客户流失、失掉业务机会。 （三）“洗钱”是怎样进行的？ 放置阶段：初步处理，犯罪所获现金转换形式，与合法收入混同 犯罪获得赃款：存入：金融机构 购买：可流通票据 执法甄别：易发现，较少成本就能发现犯罪线索，应重视这个阶段对洗钱行为的预防和检查。 离析阶段：通过复杂的金融交易，隐藏和掩饰非法资金的来源、性质、受益方。 虚假账户：空壳公司、银行假名账户、受委托人银行账户。 虚假交易：虚假贸易、平衡贷款、不记名债券 模糊：性质、来源、受益人 执法甄别：调查难度增加，要耗费大量的人力、物力与实践，效果不佳。 融合阶段：将已经清洗过的赠款通过化整为零、“蚂蚁搬家式”的方法转移到与犯罪行为无明显联系的组织或者个人的账户中。 执法甄别：这是以恶独立洗钱行为的最后阶段，公室也是下一次洗钱的准备阶段，而且也为以后的犯罪行为提供了资金支持。 三个阶段并非缺一不可，也非严格递进顺序。 洗钱基本过程的三个阶段的划分，主要是理论性质的，实际发生的洗钱行为并不一定需要完成所有阶段，也并不一定严格遵循三个阶段的递进顺序。 （四）“洗钱”主要有那些方式？ 在经济欠发达的国家或者社会形态里，罪犯在实施犯罪后清洗犯罪所得的手段往往比较原始。 隐匿在家中、购买奢侈消费品、存入银行生息 伴随经济全球化、金融全球化和各种高新技术的广泛应用，洗钱的方法、手段和技术发生了空前的变化。 1.洗钱，为什么首选金融机构？ 洗钱分子不仅利用银行传统的柜面业务、现金交易、票据业务、银行贷款等，还越来越倾向宇利用网银等肺面对面业务清洗转移犯罪所得。 例如：美国街头交易收取→走私到墨西哥边境→交给墨西哥票据交易所→美国或者墨西哥银行的现金支票→存入英国开立的银行账户→转入犯罪分子需要的国家。 在证券市场，洗钱者利用证券发行市场、购买基金等理财产品、通过股票交易、人为操纵股价、多次转移股票资产等方式进行洗钱。 在保险市场，洗钱者常常购买高额保险，然后再以折扣的方式低价赎回，重甲的差价则是通过保险公司“净化”的成本。 在国际金融市场上利用金融衍生产品，通过复杂的金融交易洗钱是跨国洗钱的重要方式。 2.洗钱者，为什么偏爱离岸金融中心？ 严格的银行保密法； 宽松的金融规则； 自由的公司法严格的公司保密法。 典型的国家（地区）有：开曼群岛、巴拿马、巴哈马、加勒比海和南太平洋的一些岛国 3.产业投资，洗钱的最好掩护？ （1）成立空壳公司 匿名公司使投资来源和投资人真实身份无从追查，给各国反洗钱调查、控制洗钱活动设置了难以逾越的障碍。 （2）向现金密集行业投资 在现金交易报告制度的限制下，为了能够合理解释大量存入银行的现金的来源，向现金流入密集型行业投资市犯罪组织洗钱的又一手法。 娱乐场所、餐饮业、小型超市 非法收入混入合法收入向税务部报税纳税，之后非法收入成为正当收入。 （3）利用财务公司、律师事务所等机构进行洗钱 犯罪分子雇佣律师，开立账户并存入从财务公司转来的非法赃款，随后将这笔资金转移到律师事务所的银行账户，律师又根据指令把钱从账户中取走，成为犯罪分子的财产。 4.商品交易，最快速安全的洗钱？ 市场上的商品交易，能够最快的改变犯罪收入的现金形态，同时规避了现金交易报告制度的严格限制。 贵金属、古玩、珍贵