110803 公司上市法律审阅.pdf

公司上市应关注的法律风险 IPO  Compliance team  主体资格存在的问题 主要资产方面存在的问题 税收问题 运营中存在的问题 DOWJONECOOEPRS  High Quality Starts here  July 2011  - 公司上市应注意的法律风险 企业上市要符合《公司法》、《证券法》等法律法规所规定相应条件。 上市前，应对企业发行上市涉及的法律事项进行审查并协助企业规范、 调整和完善；对发行主体的历史沿革、股权结构、资产、组织机构运 作、独立性、税务等公司全面的法律事项的合法性进行判断。 在本刊物中，我们将根据以往经验，向您揭示上市过程中公司可能存 在的主要几类问题，如：主体资格存在的问题、资产方面存在的问题、 税收问题，及营运中存在的问题。如您对本刊物有任何疑问，请随时 咨询我们的顾问，或致电 021‐5272‐6584 获得更多信息。    — Anthony Huang   (Compliance Dept.)  - 上市中应注意的法律问题 IPO Compliance team  一、主体资格中易出现的风险   公司的主体资格（设立与沿革）是企业 虚假出资的责任根据后果的严重程度， “发行条件要求企业是依法 上市审核过程中间审核人员最为关注的 出资人要承担相应的民事、行政、刑事责 设立，合法存续的；企业历史 法律问题，因为这涉及到公司的股本是否 任。情节轻微，未造成严重后果的承担违 沿革是清晰可见，历次增资、 属实，公司的股东取得股份是否合法，公 约责任和对债权人的清偿责任。如有记录 司作为一个上市公司的主体资格是否成 在案，有可能成为上市必须披露之事项。  重组、扩张、股权转让、引入 立的基本判断。  虚假出资股东得按照出资协议或者章 战略投资者均合法合规。”   程的规定补足虚假出资的部分，并承担对 （一）企业设立时出资的法律问题 其他股东的违约责任。一旦出现上述风险   会给公司上市带来实质性障碍，应予以避 1、企业由现金出资设立，易出现的风险  免。  通常情况下，为了满足注册资本最低限   额的要求，又使企业显得资金雄厚，规模 3、尽量避免出现净资产出资（股权出资） 大、实力强，