16年固定资产管理制度.docVIP

1. 目的 为规范公司固定资产管理，建立健全规章制度，保障固定资产的安全，明确部门及员工的职责固定资产是指使用期限超过年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。使用期限超过年的.1 行政部职责 4.1.1 公司固定资产由行政部统一管理，负责制度的修订与实施。 4.1.2 负责固定资产的分类、编号，建立固定资产台账，负责审核并办理固定资产的申购、转移、报废、封存、启用等事项。 4.1.3 每年12月会同财务部组织1次资产盘点，将盘点结果上报总经理进行审批。 4.1.4 监督管理资产的日常使用，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 4.2 财务部职责 4.2.1 财务部为固定资产的核算、配制审核部门，需设立固定资产总账及明细分类帐，对固定资产的增减变动及时进行账务处理。 4.2.3 财务部应设立固定资产使用年限标准及折旧核算标准，审核行政部资产异常处理结果，并于每月3号前将结果反馈到相着部门以便经营报表的编写及费用核算。 4.2.4 财务部参与行政部组织的资产盘点，对盘点结果需进行审核复查，做到账实相符。 4.3 使用部门职责 4.3.1 固定资产使用部门经理为本部门资产管理责任人，负责本部门内资产的使用及管理；固定资产使用人为直接责任人，接受部门经理对固定资产的具体管理。 4.3.2 建立部门资产台帐，执行资产管理制度，对于资产的领用、调拨、外借、保养、维护、报废必须经行政部及总经理批准后执行，并做台账记录，留根备查。 4.3.3 资产使用人应严格遵守设备操作规程和保养维护制度，确保资产的完好和安全使用。 4.3.4 配合行政部资产盘点工作，被盘点部门需提前做好自检，对于有变动资产提供有效单据，做到帐、物相符。 4.3.5 负责本部门固定资相关费用报表的编制。 5. 制度正文 5.1 固定资产购置 5.1.1 各部门固定资产，需填写，由总经理批准.1.3 固定资产购买到货后，由行政部资产管理员和申购部门经理共同验收。申购部门经理核实资产情况，验收后在《固定资产申请单》“处理结果栏”签字确认；资产管理员在“资产编号”栏填写资产编号，并进行资产台账更新。 5.1.4 行政部经理在资产安装完成后在《固定资产申请单》“处理结果栏”签字确认，复印件留档。财务部经理审核资产费用，进行资产入账后在“财务部”栏签字确认。 5.1.5 对于生产设备、办公设备等电子产品及机器设备类产品，行政部在完成资产交接的同时，应资产的操作及使用保养安排厂家或专业人员对使用部门或个人进行培训，确保资产的有效使用和正确使用。 5.1.6 资产采购人员凭完成以上手续的《固定资产申请单》和资产费用单据，报总经理进行费用报销审核。 5.1.7 新购资产的说明书、合格证等由资产管理员收集保管，使用部门有需求办理借阅手续。 5.2 固定资产编号编号： 分类代码 小项 细项代码 房屋建筑物类 A / / 交通运输类 B / / 办公类 C 家具类 1 电子类 2 设备类 D 机器类 1 工具类 2 安保类 E 安防设备 1 消防设备类 2 其他类 F 水电类 1 后勤类 2 缺位用0补位 例：财务部12年3月购入电脑1台，是公司内第81台电脑。 EZCC2DN0811203 5.3 固定资产转移 5.3.1 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写固定资产申请单，固定资产申请单固定资产申请单固定资产申请单.4 固定资产维修 5.4.1 固定资产损坏需维修时，由使用部门填写《维修申请单》，按要求规范填写，并由部门主管签字并说明故障现象及原因，行政部了解情况后优先安排公司内部维修人员进行检修预算（如无法维修时联系外部维修单位）并审核是否安排维修，如需维修的，将结果报总经理批准，批准后安排维修。 5.4.2 批准后行政部组织维修，维修结果由申请部门确认后，进行维修费用报销。 5.4.3 资产维修费用计算在资产使用部门中。 5.5 固定资产报废.5.1 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请填写固定资产申请表，财务总经理审批.5.2 经批准后，固定资产申请表进行处理，.6 固定资产的.6.1 资产盘点时间：分.6.2 资产盘点部门：由.6.3 固定资产的应填固定资产盘点表.6.4 盘点结束后，资产管理员与被盘部门经理在《固定资产盘点明细表.6.5 若，须编报固定资产盘盈盘亏报表，列出原因责任报财务部和