《审计管理平台介绍1 2.doc

目 录 1、软件的整体技术 1.1、模块多、功能全，审计信息化一站式解决方案，大幅度提高用户的审计信息化水平 1.2、采用开源免费数据库：Mysql，减少了用户单独购买数据库的费用 1.3、数据采集及联机分析(业务审计)系统支持：直接连接市场常见的数据库，速度快 1.4、提供功能相同的B/S版、三层C/S版、单机版，满足不同用户的应用需要 1.5、采用自主知识产权的高性能中间件，软件运行速度快，对机器要求低 1.6、采用插件技术所有模块集中到一起，单点登录，数据集中存放、授权，各功能模块自由切换 1.7、采用多窗口融合技术，逐级穿透查询，审计分析功能强大 1.8、采用组件技术，复杂功能采用向导设计，界面一致性好，易学易用 1.9、在数据表现层，采用国际领先的商业组件 1.10、在数据分析层，提供强大的数学模型建立、数据图形化展示技术 1.11、系统内置Excel兼容组件以及文字编辑器组件。 1.12、采用开放性的模版化、数据字典设计技术，在不修改软件的情况下即可实现用户特殊的行业化需求 1.13、强大的研发实力，一切为提供用户好用、实用的软件为目标，免费为用户改进软件功能。 1.14、支持集团应用模式，在审计管理层面上的创新 1.15、高性能设计、外出审计无需专门的服务器，节省了用户投资 2、系统安装、维护、升级 2.1、系统安装的方便性 2.2、系统维护，数据交换的方便性 2.3、是否提供网站在线软件升级功能？ 3、通用财务审计系统 3.1、提供强大的智能疑点分析功能 3.2、提供多视角的帐户综合分析 3.3、提供强大的跨年度帐簿、查证分析功能 3.4、提供全面的单位往来、个人往来分析工具 3.5、提供全面的项目核算、部门核算查询、分析功能 3.6、提供丰富的财务审计辅助功能 3.7、科学严谨的审计抽样及内控测评 3.8、自动生成各种工作底稿、报表附注 3.9、快速生成四张财务报表，提供完整的调整分录、年报审计功能 3.10、提供与财务系统相同的自定义报表分析工具，提供现金流量专项分析工具 4、项目作业系统 5、集团审计分析系统 6、通用业务审计平台系统 7、审计统计报表系统 8、审计法规系统 9、审计档案管理系统 10、审计专家系统 11、审计综合管理系统 12、系统管理 审计管理平台主要包括三大系统 审计管理平台各模块关系图 比较项目 传统手工审计 采用审计软件 审计对象 纸质的会计报表、会计账簿、会计凭证及原始凭证。这些资料，就地审计需要被审计单位会计部门将资料搬到审计场所，涉及到以前年度的（一般是过去形成的往来），还需要档案部门配合。如果是送达审计，上述资料提供、运递、保管则更不方便。被审计单位成本耗费加大，且浪费时间，无法提高审计工作效率，大多数财务软件若不结帐，不能打印正式的会计账簿。 审前调查时，采集被审单位主业及关联单位财务、进销存、业务系统等数据，并转换到中普审计系统中；按照分工，将转换后的数据发布给项目小组成员，利用中普审计软件先在办公室进行辅助审计，对注意到的违规违纪问题或调查事项，生成疑点记录；基本上不用看纸质的会计账簿，与被审单位财务软件结不结帐无关系，审计对象主要是转换到审计系统的电子数据及原始凭证。 审计时间 审计成本 所有审计工作必须到现场才能进行，大部分项目现场审计时间需要40天以上，出差时间长，工作强度大，一个字：累；也影响项目借调人员本职工作。 就地审计时，一般只审查疑点记录涉及的原始凭证，以确定问题的真实性。这样，提高了审计效率，节约了审计时间和审计成本，特别是减少了就地审计的时间，项目现场审计时间为2-3周，被审计单位配合成本成倍降低。 审计范围 审计风险 由于效率低，仅仅停留在财务审计，对业务系统等缺乏审计手段，对审计人员来说：是黑匣子，无法深入审计，无法提高审计覆盖面，加大了审计风险。 财务审计，业务系统审计均有相关的辅助审计工具，对审计人员来说：是透明的，覆盖面可达100％。 审计记录 注意到违规违纪问题或调查事项要做记录。审计人员使用笔和纸来进行，既缓慢费时又容易出错。如果记录信息不全,到整理审计底稿时才发现，有些细节问题未掌握，再返回去查找又很困难。 在查询、分析过程得到的数据都可以形成工作底稿（可选择全部或部分记录），也可以套用指定的底稿模版，按照自己设定的格式输出，并自动填充项目、编制人、日期信息，记录的信息全面而准确。 审计计算 在审计工作中，常常伴随着大量重复性计算，审计人员要借助算盘和计算器进行，虽然也能提高计算速度，但是，它必须在手工直接操作下才能完成计算，其中每一步运算都要人供给数据和决定什么样的操作，这种操作把人严重地束缚在繁重的运算过程中，往往容易使人在疲劳中产生差错。 计算机的优势在于：速度快、精度高，审计过程中大量