亚行贷款湘江内河航运项目2015年审计报告-公告稿.doc-中华.docVIP

中华人民共和国湖南省审计厅 Hunan Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 湘审报〔2015〕113号 HUNAN AUDIT REPORT〔2015〕NO.113 项目名称： 亚洲开发银行贷款湖南湘江内河航运项目 Project Name: Hunan Xiangjiang Inland Waterway Transport Development Project Financed by the Asian Development Bank 贷 款 号： 2962-PRC Loan No. : 2962-PRC 项目执行单位：湖南省水运建设投资集团有限公司 Project Entity: Hunan Provincial Water Transportation Construction & Investment Group Co., Ltd. 会计年度： 2014 Accounting Year： 2014 目 录 Contents 一、审计师意见 1 I. Auditor’s Opinion 3 二、财务报表及财务报表附注 5 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 5 （一）资金平衡表 5 i. Balance Sheet 5 （二）项目进度表 7 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 7 （三）贷款协定执行情况表 10 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 10 （四）专用账户报表 11 iv. Special Account Statement 11 （五）财务报表附注 12 v. Notes to the Financial Statements 15 三、审计发现的问题及建议 19 III. Audit Findings and Recommendations 20 一、审计师意见 审计师意见 湖南省水运建设投资集团有限公司： 我们审计了你公司利用亚行贷款湖南湘江内河航运项目2014年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表、专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第5页至第16页）。 （一）项目执行单位及湖南省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是湖南省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了亚洲开发银行贷款湖南湘江内河航运项目2014年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 （四）其他事项 我们还审查了本期内湖南省财政厅报送给亚洲开发银行的A0004至A00012号提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国湖南省审计厅 二O一五年六月二日 地址：中国湖南省长沙市嘉雨路6号 邮政编码