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银行非现场审计培训课件

CATALOGUE目录引言银行非现场审计概述非现场审计技术与方法银行主要业务非现场审计实务非现场审计在风险管理中的应用非现场审计系统建设与优化总结与展望

引言01

适应银行业快速发展和监管要求随着银行业的快速发展，非现场审计作为重要的监管手段，对于保障银行稳健运营具有重要意义。本次培训旨在提高学员对非现场审计的认识和理解，掌握相关技能和方法。提升审计人员专业素养非现场审计要求审计人员具备较高的专业素养和综合能力。通过本次培训，学员可以系统地学习非现场审计的理论知识、技术方法和实践经验，提高自身专业素养和综合能力。推动银行内部审计工作发展非现场审计作为内部审计的重要组成部分，对于完善银行内部控制体系、防范风险具有重要作用。本次培训有助于推动银行内部审计工作的发展，提升内部审计的独立性和有效性。培训目的和背景

课程概述介绍非现场审计的基本概念、原理和作用，以及课程的目的、内容和结构安排。详细讲解非现场审计的常用技术和方法，如数据分析、统计抽样、风险评估等，以及这些技术和方法在实际应用中的注意事项和案例分析。介绍银行业务的主要类型和风险点，以及非现场审计在银行业务监管中的应用和案例分析。阐述非现场审计的程序和步骤，包括审计计划、实施、报告等环节，以及编写审计报告的要求和技巧。介绍与非现场审计相关的法律法规和职业道德规范，强调审计人员应遵守的法律法规和职业道德要求。非现场审计技术与方法审计程序与报告法律法规与职业道德银行业务与风险点课程内容与结构

银行非现场审计概述02

定义非现场审计是指审计人员通过连续地搜集被审计对象的各种数据和资料，依据预定的程序和方法来分析、评价和监测被审计对象的现状及发展趋势的一种审计方法。作用非现场审计具有全面性、时效性、低成本、高效率等特点，在审计工作中发挥着越来越重要的作用。通过非现场审计，可以及时发现和纠正被审计对象的违规行为和风险隐患，保障银行业务的稳健运行。非现场审计定义及作用

早期的银行非现场审计主要依赖于手工操作和简单的数据分析工具，审计效率和质量相对较低。初级阶段随着计算机技术的发展和普及，银行非现场审计开始采用计算机辅助审计技术，大大提高了审计效率和质量。发展阶段近年来，随着大数据、人工智能等技术的快速发展和应用，银行非现场审计正朝着智能化、自动化的方向发展，审计效率和准确性得到了进一步提升。成熟阶段银行非现场审计发展历程

非现场审计和现场审计都是银行内部审计的重要组成部分，二者相互补充、相互促进。非现场审计可以为现场审计提供全面的数据支持和风险预警，而现场审计则可以对非现场审计发现的问题进行深入调查和核实。联系非现场审计主要依赖于数据和资料分析，具有全面性和时效性强的特点；而现场审计则更加注重实地调查和检查，能够直接观察和了解被审计对象的实际情况。此外，非现场审计通常适用于日常监测和风险评估等常规性工作，而现场审计则更多用于专项调查和舞弊查处等非常规性工作。区别非现场审计与现场审计关系

非现场审计技术与方法03

通过系统接口、数据抽取等方式，从银行各类业务系统中获取审计所需数据。数据采集数据清洗数据转换对采集到的数据进行预处理，包括去重、填充缺失值、异常值处理等，以保证数据质量。将数据转换为适合审计分析的格式，如将数据从业务系统的格式转换为审计软件可识别的格式。030201数据采集与处理技术

数据分析与挖掘技术统计分析运用统计学方法对数据进行描述性统计、趋势分析、对比分析等，以发现数据中的规律和异常。数据可视化通过图表、图像等方式将数据直观地展现出来，帮助审计人员更好地理解数据和分析结果。数据挖掘利用数据挖掘算法和技术，对数据进行关联分析、分类、聚类等，以发现隐藏在数据中的有用信息和模式。

通过对银行业务流程、内控制度等方面的了解和分析，识别出可能存在的风险点。风险识别对识别出的风险点进行量化和定性评估，确定风险的大小、发生概率和影响程度。风险评估根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，如加强内控制度建设、完善业务流程等。风险应对策略风险识别与评估方法

银行主要业务非现场审计实务04

123检查银行是否严格遵守国家信贷政策，对各类贷款的审批、发放和管理是否符合规定。信贷政策执行情况审计通过数据分析，评估银行信贷资产的风险状况，包括不良贷款率、贷款迁徙率等指标。信贷资产质量审计审查银行信贷业务的操作流程是否规范，包括贷前调查、贷中审查和贷后管理等环节。信贷业务流程审计信贷业务非现场审计

03存款业务流程审计审查银行存款业务的操作流程是否规范，包括账户开立、存款存取、计息结算等环节。01存款政策执行情况审计检查银行是否严格遵守国家存款政策，对各类存款的计息、结算和管理是否符合规定。02存款结构分析通过分析存款来源、期限结构、利率水平等，评估银行存款业务