长沙康嘉宁科技有限公司往来账款管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司往来账款管理存在的主要问题1

2.1公司存在往来账款长期挂账的现象1

2.2公司往来账款核算不精确2

2.3公司对往来账款重视程度不高2

2.4公司往来账款的信息交流不通畅2

3公司往来账款管理优化设计3

3.1优化合理地防止往来款长期挂账的方案3

3.1.1调整公司治理层组织结构3

3.1.2建立往来账款定期清理制度4

3.2优化使往来账款核算精确的方案4

3.2.1规范核算流程，建立往来账款核算流程制度4

3.2.2提高财务人员的专业技能水平6

3.2.3建立往来款预算体系6

3.3制定提高公司对往来账款重视程度的方案6

3.3.1构建专业的往来账款管理部门体系6

3.3.2提高公司人员对往来账款的管理意识7

3.4优化往来账款信息沟通平台8

4总结9

参考资料10

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长沙康嘉宁科技有限公司往来账款管理优化设计

1公司简介

长沙康嘉宁科技有限公司成立于2021年10月8日，位于湖南省长沙市芙蓉

区定王台街道五一西路2号1012房，注册资本为50万元，有2位核心人员，法

定代表人为叶正德，最终受益人为1人，属于小规模纳税人。长沙康嘉宁科技有

限公司所属行业为零售业，主要从事研究和试验发展为主的公司，如：计算机硬

件、软件的开发；电子产品、安防监控、建筑材料、五金机电产品、文化用品、

办公用品、计算机软件、计算机硬件、化妆品、鞋帽、体育用品等销售；电子产

品服务；信息系统集成服务；建筑工程施工总承包；建筑劳务分包；健身器材、

灯具、家用电器的零售；文化会展服务等。长沙康嘉宁科技有限公司是成立不久

的小公司，它的内部职责分工和股权结构都比较简单，如图1。

董事长

总经理

销行技财品

售政术务牌

部部部部部

电培研采电设

商训发购管计

部部部部部部

图1公司组织架构图

2公司往来账款管理存在的主要问题

2.1公司存在往来账款长期挂账的现象

1

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长沙康嘉宁科技有限公司存在部分往来账款长期挂账而没有及时做处理的情

况，使得该公司应收、应付账款等会计账目比较混乱、账目不清楚。这种情况的

存在不利于该公司会计人员开展账务处理工作，在日常的工作中需要花费大量的

时间去处理好前面的往来账项，从而使公司的资金成本越来越高。另外，由于公

司没有安排专业的会计人员处理长期挂账的往来账款，使得公司负债类往来款项

不断增加，应收账款没能及时收回，严重影响了公司的正常经营。同时，该公司

长久忽略对往来账款的清理，使很多有价值的款项难以收回形成很多