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财务分析《公司财务分析模板》

变为现金的周期变长，从而使总资产的营运能力有所下降。固然，由于实行结算中心，资金的统筹统配在一定程度上也延缓了现金的持有时间。

资产周转速度表

项目名称本年上半年上年同

期相比增加

总资产周转率

（次）0.660.480.18

固定资产周转率

（次）1.901.290.61

流动资产周转率

（次）1.080.810.27

营运能力指标表

项目名称本年上半年上年同

期相比增加

存货周转天

数250.89186.17 64.72

应收账款周转-天

数58.08 106.53 48.45

应付账款周转

85.39132.98-47.59

85.39

132.98

-47.59

营 业 周

期308.97 292.71 16.26

四、偿债能力

从支付能力看，与上年同期及上年末有所好转，但流动比率、速动比率与国际标准值相比较落后。目前流动资产大于流动负债，只要库存商品的变现能力加快，公司不能偿还短期债务的风险较小。

从资产负债率和产权比率和利息保障倍数来看,公司的资本结构倾于合理、稳定，长期偿还债务本息的能力有一定的保障。

偿债能力指标表

项目名称 本年上半年 上年同

期上年末

流动比率1.261.33 1.31

速动比率0.520.500.40

禾U息保障倍数 5.606.918.67

资产负债率0.540.450.47

产权比率1.170.820.88

五、盈利能力

上述已提及，由于成本费用的增长大于营业收入的增长，公司的盈利能力与上年同期相比有所下降。销售毛利率为14.90%, 销售利

润率为3.94%,成本费用利润率为4.00%,资产收益率为0.51%,净资产收益率为0.94%,资产和净资产的收益率均小于企业实际贷款利率，盈利能力偏低。

盈利能力指标表

项目名称本年上半年上年同

期相对增长

销售毛利

率14.90% 16.98% -2.08%

成本费用利润

率4.00%5.24%-1.24%

销售净利率0.64% 1.32% -0.67%

资率0.51%

资

率0.51%

收

0.63%

、乙

E

-0.12%

净资产率0.94% 1.10%

净资产

率0.94% 1.10%

收

-0.16%

、人

命.

六、资金分析

公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为7806万元，这是公司当期现金流入的最主要来源，约占公司当期现金流入总额的80.10%。但是，由于公司原材料价格的上扬，购买商品、接受劳务支付的现金增加，上半年经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动浮现了360万元的资金缺口，公司通过增加外行资金500万元。下半年估计经营活动的资金缺口会更大，为此需要继续增加产成品的销售，加快资金的周转速度，及时收现，加速资金回笼。

问题综述及相应措施

一、原材料价格不断上涨，产品内部结算价格调整滞后，要完成年度利润计划指标需尽快调整结算价格。

二、公司生产产品的主要客户某公司实行零库存和代储代销，徵1,结算迟缓，同时客户生产量承包结算，N产品实行承包试用，使公

司库存持续增长，至6月底，产成品库存达3587万元，占用大量流动资金，加之述原材料涨价因素,资金日益紧张在所难免。为此要更好地加强资金的管理，确保生产经营的有效运行。

三、业务量承接不足。除实行总承包的N产品项目外，其他项目的业务量都在下降。加工件任务不足，自接维修件较上年大幅下降；FF分公司承接的各项加工件都已基本完工，因此尽快承接市内新成立有公司的制安业务已相当重要。

四、完善各项规章制度和内部控制制度的建设，管理更上新台阶，继续加强成本管理，促进降本增效。

五、严把产品各道工序控制，切实提高产品质量，并减少废次品损失和返工、返修率，保持产品的稳定性，以优质产品取胜市场。

六、继续开辟外部市场，扩大销售渠道和力度，加快新产品的开辟，逐步向国内、国际同类先进行业看齐。

七、创新用工和分配制度，采取内培、外聘、外招相结合的灵便方法，不拘一格用人材,扭转目前技术人员青黄不接的书面。

八、防洪、防盗，并做好防暑降温工作,确保安全生产。

公司财务分析模板

这里提供一个***公*司财务分析报告模版恭参考，但是太长了,望根据自己情况尽量简化《

公司*财**务*分析报告

二00年2月份

****公司基本面分析

200年2月份，股分公司在经理层的直接领导下，全体员工紧紧环绕年初集团董事会制定的的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响，完成主钢构加工总量940.237吨，各类门窗H37M2