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样本量选取规则
编号规则
T-CON-18
T-CON-15
T-CON-11,12
T-CON-10
T-CON-03,05
合同穿行测试
指引检查表
合同管理控制矩阵
业务发生时
是
不适用
每周一次
每月一次
预防性/检查性
内部控制缺陷/缺失
控制类别
现有的管理制度
控制频率
是否关键控制活动
内控指引涉及规定
控制活动编号
控制目标编号
剩余风险描述
固有风险描述
（风险源）
风险名称
风险大类
风险编号
风险与内控管理改善建议
内部控制
风险评估
工程项目
风险编号：
战略
公司层面
EL-1,2,3…
运营
投资活动
IN
CIP
人力资源管理
HR
法律法规
合同管理
财务管理
资金管理
TR
财务报告管理
FSC
资产管理
FM
控制目标编号:
CO-EL-1,2,3…
CO-IN
CO-CIP
CO-HR
CO-TR
CO-FSC
CO-FM
控制活动编号:
CA-EL-1,2,3…
CA-IN
CA-CIP
CA-HR
CA-TR
CA-FSC
CA-FM
是否执行运行有效性测试
内控缺陷描述
（设计及执行）
内控缺陷编号
测试文档编号/名称
控制活动描述
内部控制穿行测试
测试结论：
文档名称
文档日期
说明
测试程序
样本编号
测试记录：
测试程序：
样本量
控制执行频率
手工控制
控制类型
控制缺陷编号规则
运行有效性测试底稿编号规则
穿行测试文档编号规则
控制活动编号规则
控制目标编号规则
风险编号规则
<15
15-50
每天一次
50-200
每天多次
>200
折合频率
年发生次数
对于频率不确定的控制活动：
信息系统控制
每年一次
每季度一次
对于频率确定的控制活动：
无
五部委《指引》
指引是否已覆盖
否
是
N/A
企业内控咨询服务项目
内部控制执行有效性测试
项目名称：
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司内控咨询服务项目
流程：
主导部门/主体：
编制人：
编制日期：
审核日期：
法律风险
预防性
CO-CON-04
CO-CON-05
CO-CON-07
CO-CON-08
CO-CON-11
CO-CON-12
CO-CON-13
CO-CON-14
CO-CON-09
运营风险
否
检查性
《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》第五条：
合同订立前应当充分了解对合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力。
具备足够胜任能力的人员参与合同谈判，合同内容符合企业的经济利益
《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》第五条：
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，重要事项和主要意见应当予以记录并妥善保存。
按照合同规定付款，及时催收到期欠款
合同借阅申请经过合理审批和登记
无
游红霞/冯勇卫
CA-CON-01
CA-CON-02
CA-CON-03
CA-CON-04
CA-CON-05
CA-CON-06
CA-CON-07
CA-CON-08
CA-CON-09
CA-CON-10
CA-CON-11
CA-CON-12
CA-CON-13
CA-CON-14
CA-CON-15
CA-CON-16
CA-CON-17
CA-CON-18
CA-CON-19
南昌农批内控咨询服务项目
企业内控咨询服务项目
流程：合同管理
CD-CON-01
CD-CON-02
内部控制执行有效性测试
是
流程：合同管理
从客服中心处抽取租赁合同，合同主体身份证、营业执照，检查：
1、合同文本内容是否明确合同标的、付款、结算方式及违约责任等；
2、合同审批及签署是否按金额大小由不同代表人签字确认；
3、是否对合同主体进行资质调查，并复印身份证、营业执照。
租赁合同
合同是否明确合同标的、结算方式及违约责任
合同是否有对方签字
合同是否有公司合同专用章
合同是否有经总经理签字
1、从收费结算部抽取《租赁台账》和《XX产权物管未交明细表》，检查《租赁台账》是否定期更新，《XX产权物管未交明细表》是否与《租赁台账》中未缴租户明细一致；
2、从财务部抽取《资金还款情况明细表》，检查财务部是否对资金还款情况进行更新。
1、从客服中心抽取《档位退租受理单》，检查：是否对档位退位信息填写完整、是否有部门领导、分管副总、财务总监、总经理审批签字；
2、从工程部抽取《合同补充协议》，检查：合同补充协议是否经部门领导、分管副总、总经理、董事长审核、合同双方是否有盖公章、签字、合同补充协议条款是否明确合同标的、付款及违约责任等
档位退租受理单
《合同补充协议》
因此活动折合发生频率为每月一次，故抽取2个样本
编号
付款通知书是否部门领导、分管副总签字
付款通知书是否经总经理签字
付款通知书金额是否与发票、记账凭证金额一致
记
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