03EAS集团财务核算_总账.ppt

集中财务核算

—总账专业课演讲人：朱玲玲1

总目录课程介绍目标收益总账整体介绍往来核销业务介绍内部往来通知单业务介绍现金流量管理业务介绍QA

课程介绍本课程以集团型企业财务核算为背景，在温习总账主流程管理的基础上，进一步讲解EAS产品的总账系统的其他重点业务功能。集团财务核算以总账系统为核心。总账系统包括凭证处理、账簿报表查询、期末处理等日常财务核算外，还包括对往来核销管理、内部往来通知单、现金流量的管理。同时，总账与应收、应付系统、固定资产系统、资金管理系统、HR系统、供应链系统等各业务系统一体化集成，保障财务信息与业务信息的高度同步与一致，为集团决策层提供实时的财务管理信息。

目标及收益通过本课程：1、掌握EAS财务集中核算应用2、掌握总账常用功能3、掌握往来核销管理、集团内部往来通知单管理、现金流量业务管理4、能够在集团化管理的立场上，为客户分析业务、梳理业务流程及指导产品应用

目录课程介绍目标收益总账业务常用功能往来核销业务介绍内部往来通知单业务介绍现金流量管理业务介绍QA

整体目标为集团公司提供集中财务核算的整体解决方案,支持集权式核算管理又支持分权式核算管理满足集团内部财务核算业务的管理应用（往来管理、现金流量管理、集团账务查询）

集中财务核算集团财务核算需明确的重点事项：客户的组织架构、基础数据和业务控制策略。1明确客户现有的组织架构，明确哪些组织的哪些业务（总账、合并报表等）需要纳入到EAS中2明确哪些组织是独立核算单位，需要独立出具三大报表;从业务上看，财务组织是一核算主体或会计主体；有一套完整的会计账簿；独立出三大表；有独立的资产、负债、权益、成本、损益分类数据。3明确集团统一核算体系：辅助账及科目体系；确定各个会计实体是否采用相同的科目体系，分析“集团－子集团－公司”不同级次之间的科目控制策略；

详细了解集团内部的会计规范或制度，对科目设置有帮助

集中财务核算4明确集团所使用会计期间如何设置，汇率的使用5明确物料、客户、供应商等关键数据，这些数据由哪些组织负责维护，哪些组织使用，这些数据在哪些组织之间共享6明确业务处理方式和政策执行和分配方式7明确客户倾向的用户管理方式，集团内各公司信息部门的设置情况以及运行情况，各公司领导对信息化管理倾向于独立管理还是共同管理。

集中财务核算集中财务核算职能：在同一个平台上、按照统一规范的核算体系，进行统一的财务核算工作。通过灵活的基础数据管理策略（分配、引用、共享等方式）达成集团财务的不同控制政策。财务核算的基础资料：科目、核算项目（客商、人员、行政组织、成本中心、利润中心、物料、银行账户等；自定义核算项目）、会计期间、币别、汇率、摘要等。

会计科目和辅助账由于企业资金运动的内容纷繁复杂，在会计核算中必须进行分类分级反映才能揭示其规律，每一类经济活动都有一个统一的名称。反过来说，每一个会计科目都只反映某一类经济活动。为了更全面、更明细地从多角度反映企业的全部经济活动，金蝶的财务系统中提供了“科目下挂辅助账，辅助账由核算项目类型组合而成”功能，来辅助核算，辅助账最多能设置8个核算项目类型，其作用就相当于在科目下继续细分明细科目，但有更多优势：简化会计科目，减少科目冗余，更直观、更简洁、处理速度更快；通过下挂多个核算项目类别可实现从多角度进行核算，更利于分析决策；能和其他系统实现基础资料的共享。

EAS总账功能概述基础设置凭证类型现金流量项目科目自定义属性凭证新增凭证查询凭证汇总表标准凭证引入标准凭证引出模式凭证凭证过账凭证处理科目余额表试算平衡表日报表辅助核算汇总表辅助核算明细表总分账科目余额查询辅助核算项目余额查询核算项目组合表科目核算项目组合表财务报表自动转账期末调汇结转损益期末结账凭证摊销期末处理往来账查询往来对账单账龄分析表往来管理T型账户附表项目现金流量表现金流量查询现金流量通知单查询通知单核销现金流量通知单核销往来通知单初始化科目初始余额录入辅助账科目初始余额录入往来账科目初始余额录入现金流量初始余额录入总分类账明细账多栏账账簿

总账业务处理流程设置日常处理期末处理基础资料系统参数初始余额凭证录入凭证审核凭证过账凭证查询账簿报表查询期末调汇结转损益期末结账凭证复核往来管理

总账参数主要包括4类：1、与启用业务相关的参数启用后不能随意修改：如外币分账制、启用报告币、启用往来核销业务等有些可以随业务发生进行调整：如启用往来通知单业务、启用预算业务等2、与期末结账相关的参数如：要求损益类科目余额为零、结账不能断号、结账时往来通知单业务勾稽等3、与凭证相关的参数4、与账簿相关的参数

凭证凭证的类源：手工凭证、机制凭证、外部系统引入凭证三类手工凭证：常用操作[空格]：在金额编辑状态下，使用空格键将切换分录金额的借贷方向。[=]：光标落在金额单元格，使用“=