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《会计业务操作手册》上册第二章：印、押、证管理 印章的保管和使用：第3条规定：各种会计类印章采用“专 人使用、专人保管、专人负责”的办法。印章启用前应在《山 西省农村信用社业务印章登记暨使用交接登记簿》上预留印 模，并注明启用日期，经交接双方及监交人签字后确认，方 可使用。大阳泉分社赵东梅 《会计业务操作手册》上册第五章现金业务第三节 柜员尾箱的交接与保管：柜员换班、请假、调动均必须办理 交接手续。柜员交接必须在有效电子监控下进行。要做到移 交、接交、监交“三见面”， 移交人、接交人、监交人应在 交接登记簿上签名。现金、重要空白凭证、有价单证、印章、 印鉴卡必须当面清点交接清楚，严禁当事人不到场而进行虚 假交接。旧街分社江敏明、北舁储蓄所姚志江、李鹄 《会计业务操作手册》下册第八章第一节贷款的核销 呆账核销应遵循下列原则：合理原则。信用社应该按照规定 的认定条件和程序核销呆账。义井信用社 《会计业务操作手册》上册第五章第一节现金收付 票币整点基本要求：清点现金时，必须人机复点。大阳泉分 社郝巧丽 《会计业务操作手册》上册第一章第五节操作规范 复印件的留存：信用社需要留存客户身份证明资料、开户资 料等复印件的，复印件上一律用红色印泥加盖“本复印件与 原件核对一致”印章和经手人名章，并在复印件上注明复印 件的用途及办理日期。用途必须覆盖复印件的印刷区域，但 不得遮挡复印件上记载的关键内容。 阳泉市农村信用社柜面业务操作规范化指引（第一期） 所有留存的有效身份证件的复印件，必须加盖“本复印件与 原件核对一致，仅限于办理 XXX 业务”字样的专用章。旧 街分社姚素红、大阳泉储蓄所杨茜、 《会计业务操作手册》下册第十章第四节存款凭证挂失规 定： 第 14 条，客户挂失凭证前，如查询申请挂失的账户信息， 在确信客户身份且账户资金未被支取的前提下，建议先在综 合业务系统中进行挂失操作，然后再答复客户、办理挂失手 续，以避免在办理手续的过程中资金被异地支取。 阳泉市农村信用社柜面业务操作规范化指引（第二期）第五 条：客户挂失凭证前，如查询申请挂失的账户信息，在确信 客户身份且账户资金未被支取的前提下，建议先在综合业务 系统中进行挂失操作，然后再答复客户、办理挂失手续，以 避免在办理手续的过程中资金被异地支取。朝阳街储蓄所马 冀 《会计业务操作手册》下册第十章第二节 第4条：如会计凭证发生错误，且账务处理与错误的会计凭 单一致时，不得直接进行抹账或冲正处理。涉及客户账的， 必须与客户核实错账后，重新填写正确的会计凭单，并且请 客户在原错误凭单上标注“同意抹账”、在重新填写的正确 会计凭证上标注“记录属实”字样并签字确认后，再根据正 确的会计凭单进行抹账或冲正处理。 义井信用社杨洁 《会计业务操作手册》下册第十章第四节 存款凭证挂失第十条，密码挂失和密码与存款凭证双挂必须 由本人办理，不得委托他人代办，但未成年人或丧失民事行 为能力者可由其监护人代理，代理时应提供具有法律效力的 证明资料。西南舁史晓乐 《会计业务操作手册》上册第三章第八节账户对账 第 12 条：对账单上信用社签单章应当为业务专用章，开户 单位签章应当与其预留印鉴一致，收回对账单应当按对账时 间、科目、账号顺序排列装订后入档保管。西南舁分社高秀 惠 《员工合规手册》第三章第二十条第37 款，违反规定为客 户开设存款账户，或开销户手续不齐全、印鉴卡填写内容不 符合规定的，以及未按规定办理印鉴变更或印鉴卡丢失、中 换的。新泉分社刘翔