企业如何对库存现金进行管理.docx

企业如何对库存现金进行管理  企业如何对库存现金进行管理，最近许多小伙伴关注这个问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。  企业如何对库存现金进行管理  对于现金的管理，国务院颁有《现金管理暂行条例》，中国人民银行颁有《现金管理暂行条例实施细则》，各企业单位应严格遵照执行。同时，应依据本企业的详细状况，制定出相应的内部掌握制度，加强对现金的管理。  (一)现金收入管理  企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，应于次日送存开户银行。  (二)现金支出的管理  企业支付现金，必需在下列支付范围内：  (1)职工工资、各种工资性津贴。  (2)个人劳务酬劳等国家规定的对个人的其他支出。  (3)支付给个人的奖金。  (4)出差人员必需随身携带的差旅费。  (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。  (6)支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。  (7)确定需要支付现金的其他支出。  企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。  (三)库存现金限额的管理  库存现金是指留存在企业出纳员处的现金。一般状况下，企业的基本账户开户银行会依据实际需要，核定给开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存现金的限额，由开户银行依据开户单位的实际需要和距离银行远近等状况核定。其限额一般根据企业3～5天日常零星开支所需现金确定。  远离银行机构或交通不便的单位可依据实际状况适当放宽，但最多不得超过15天。超过限额的现金必需按规定准时送存银行。  由于状况变化，需增加或削减库存现金限额的，应向银行提出申请，经银行审查同意后才能调整库存现金限额。  (四)现金出纳业务手续  企业的现金出纳业务应配备专职的出纳人员负责办理，贯彻“钱账分管”的原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作以及稽核和会计档案的保管等。  现金收付前应认真审核收付凭证的内容是否符合国家的有关方针、政策、法令，是否符合财经制度的规定，是否有主管人员审核签章及经办人员和证明人员的签章，如不符合手续的，应拒绝收付。  其他货币资金包括哪些？  其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。（1)外埠存款是企业到外地进行临时零星选购时，汇往选购地银行开立选购专户款项；(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票根据规定存入银行的款项；(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票根据规定存入银行的款项；(4)信用卡存款是企业为取得信用卡根据规定存入银行的款项；(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项；(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。  企业如何对库存现金进行管理，原则上以现金支出的状况，只限于小额的经费、薪资，以及其他必需以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据。数豆子我的理解大家认同吗？  以上就是关于企业如何对库存现金进行管理的具体介绍，更多与此有关的内容，请连续关注数豆子，盼望本文对你有所关心。