各部门风险和机遇应对措施管理记录.doc

风险和机遇应对措施管理记录 风险类别：财务风险 序号 风 险 项 目 风 险 描 述及风 险 结 果 严重度 频度 风险控制评估等级 风险应对措施计划 完 成 情 况 跟 进 负责人 跟 进 日 期 1 资金流转风险 大量现金存、取款途中发生抢劫，导致公司资产遭受损失。 5 1 低风险 由公司专职安保员全程陪同，做好安全防范措施，确保资金安全。 出纳及收款员收取现金少入账或不入账、非法挪用或占有；或者在收取现金过程中，因过失使收款金额与入账金额不符，导致帐务出错或少收款。 5 1 低风险 加强员工法律法规培训，提高员工素质，加强监督管理。 出纳及收款员不能及时或不能辩别票据的真伪及其有效性，给公司造成经济损失。 4 1 低风险 加强员工业务知识培训，提高员工素质。 非授权人员过手大量现金货款，产生截流、挪用、非法占有给公司造成经济损失。 4 1 低风险 严格执行财务现金管理制度。 2 资金保管风险 应收票据、有价证劵、库存现金等在保管过程中被盗、被毁、丢失、过期等，导致公司资产遭受损失。 5 1 低风险 设立专人专柜进行保管，加强监控防盗措施。 3 公司偿债能力风险 公司偿债能力低，从而不能及时从银行或其他金融机构取得货币资金，使得企业产生支付困难，影响生产甚至公司生产。 5 1 低风险 严格执行资金使用、周转、偿债计划，加强财务资金管理。 4 费用支出风险 因费用报销程序不完整或不严格执行程序，导致费用支出超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。 2 2 低风险 严格执行财务费用报销制度，严格审批手续。 5 投资风险 因投资项目决策失误，导致投资亏损或者投资完全无法收回。 5 1 低风险 严格执行投资项目可行性报告评审、批准制度。 6 财务印章管理风险 因财务印章及银行印鉴保管使用混乱，导致可能产生经济纠纷和资金损失。 4 2 低风险 财务印章及银行印鉴实施专人管理，严格使用审批手续。 7 成本核算风险 因成本核算方法不当、核算程序不正确，成本数据不准确，造成价格不合理、利润不实。 3 2 低风险 设立具有资质的专职人员进行财务成本核算工作，加强监督检查。 实施部门：财务部 实施部门负责人： 填表日期：采购过程风险和机遇评估分析表 过程 采购过程 团队 日期 序号 风险和机遇来源 (内部/外部) 风险描述 严重度 频度 风险等级 风险控制措施 实施负责人 进度跟进 备注 1 编制采购计划 需求或采购计划不合理，不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与生产经营计划不协调。 2 4 一般风险 根据实际需求准确及时地编制需求计划，需求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供应商。 在制定年度生产经营计划过程中，公司应当根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防止采购过量或不足 采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后严格执行。 2 采购 缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资过量或不足，影响公司正常生产经营。 3 2 一般风险 建立采购申购制度，依依据购买物的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权及相应的请购程序。 具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算项目，应先履行预算调整程序，再办理请购手续。 具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。 3 选择供应商 供应商选择不当，可能导致采购物资质量差价格高，甚至出现舞弊行为。 4 2 一般风险 建立科学的供应商评估制度。 采购部门应按照公平公正和竞争的原则，择优确定供应商，与供应商签订质量保证协议。 建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度，对供应商进行实时管理和考核评价。 4 采购价格 采购定价机制不科学，定价方式选择不当，缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控，导致采购价格不合理，可能造成公司资金损失。 4 3 一般风险 健全采购定价机制，采取多种采购方式，科学合理地确定采购价格。 采购部门应当定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势，确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格。 建立采购价格数据库，定期开展重要物资的市场供求形势及价格走势分析并加以合理利用 5 采购合同/协议 合同签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格/履约能力等未达到要求，合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致公司合法权益受到侵害。 2 3 一般风险 拟签订合同