幼儿园财务管理制度.doc

校园财务管理制度(试用) 【发布单位】财务部 【发布文号】财务部?校第1001号 【发布日期】2010- - 【生效日期】2010- - 第一章 总 则 第一条( 为了加强规范本公司所属校园财务管理，提高资金使用效益，促进幼教事业发展，根据《民间非营利组织会计制度》及相关会计准则结合校园具体情况，制订本制度。 第二条( 校园财务管理的主要任务是通过资金的筹集和运用，对校园的经济活动进行综合管理，具体包括:合理安排预算资金，努力节约开支，积极合理地组织收入，加强经济核算，提高资金使用效益，加强财务监督，检查，维护财产完好，充分发挥财产物资效益，开展财务分析，参与单位经济决策，促进事业发展。 第三条( 校园财务管理的范围包括:财务相关人员职责、预算管理制度、收支管理制度、票证管理制度、财产物资管理制度、财务分析和财务监督制度。 第二章 财务相关人员职责 第四条( 会计员职责 1、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。 2、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。 3、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。 4、按照国家规定按时准确完成各项税务计算及申报缴纳工作。 5、领导交办的其他财务事项。 第五条( 出纳员职责 1、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。保管校园备用金。 2、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。 3、及时收结幼儿各项费用;及时将现金送存银行账户，库存现金不得超过10000元。 4、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签批方能报销。 5、领导交办的其他财务事项。 第六条( 物资保管员职责 1、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。 2、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章。 3、严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝 1 霉烂变质，做到手勤、脚勤。 4、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。 5、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。 第三章 预算管理制度 第七条( 根据预算指标，结合校园具体情况，在新学期之前(年初)园长与相关部门经理根据校园预算标准模块共同编制校园下一学期(年度)预算(即新学期/年度财务收支计划)，预算编制应当坚持量入为出的原则，科学、合理地做好安排。 第八条( 会计在执行预算过程中，要严格按计划办事，及时记录预算执行情况，并进行分析，提出建议。 第九条( 学期(年度)终了，在做好学期末(年终)清理和学期末(年终)结算的基础上，按照编制决算的要求，真实、准确、完整、及时地完成决算报表工作。 第四章 收支管理制度 第十条( 设会计、出纳管理校园收支事务，严格实行收支两条线。 第十一条( 学校不得私设小金库，不做假帐，不设帐外帐。所收取的各项款项应全部进帐并存入银行。不得隐匿收入，也不得坐支。 第十二条( 报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件明细账单说明。报销单据必须有经手人及验收人确认签署，呈报园长审核签字方可提请校园备用金报销。 第十三条( 校园备用金报销/付款均须经会计审核并由相关项目经理签署批复;2000元以下的由财务总监签署后报总经理审批报销;2000元以上的须上报董事会审批报销。 第十四条( 校园购置固定资产(包括维修、租用)，必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属校园专项物品的，还必须报经相关部门批准后才能购置;非校园专项物品，按审批权限规定经批准后才能购置。 第五章 票证管理制度 第十五条( 所有空白收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 第十六条( 各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖校园公章。 第十七条( 票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。 第十八条( 校园须建立票据领用登记薄，家长索取发票时必须将原所有收费凭据收回，并按幼儿姓名详细登记在册。 第十九条( 建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，妥善保管。 2 第六章 财产物资管理制度 第二十条( 财产物资购置后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。 第二十一条( 园内各种财产都