全面预算管理制度.docx

全面预算管理制度 某建设股份有限公司全面预算管理制度 第一章 总则 为了提升公司的经营管理水平，促使各分公司扩大业务收入、控制工程成本和其他成本费用的开支，特制定公司全面预算管理制度。 本制度是公司年度全部经营活动的依据，是公司经营管理制度的核心，贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。其主要任务是： 1.实现全员参与，协调各部门的目标和活动，使员工对公司的理念、价值观、企业文化等有一致的认同，充分调动各部门、各级员工的积极性和主动性； 2.实现机制化和程序化管理，将全面预算作为一种理念在企业内部推行，使各级部门、各级员工真正做到自我激励与自我约束相结合； 3.实现长期规划和短期规划相结合，使公司的长期发展战略体现在全面预算管理之中； 4.实现管理过程与管理结果相结合，通过全面预算管理对公司预算期内全部经营活动进行总体规划、对管理过程进行控制、对经营活动的结果进行考评。 公司采用“三级主体、两级考核、一级管理”的预算管理体制。三级主体是指工程处、分公司和公司三级预算主体分级编制，逐级汇总形成全面预算；两级考核是指公司对分公司进行全面预算考核，分公司对工程处进行全面预算考核；一级管理是指预算管理权限在公司。工程项目小组编制和执行项目预算，工程处对工程项目小组实行项目考核。 公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。 本制度适用于公司所有职能部门、分公司及分公司所属工程处等。公司的对外投资单位，不纳入本制度的管理范围，但公司在编制相关预算时，要考虑各对外投资给公司的利润分配情况。 第二章 组织机构 为了推行全面预算管理，在公司设立XXX和预算工作组，在分公司设立预算工作小组，分公司预算工作小组在公司XXX和预算工作组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。 全面预算由公司和分公司财务部牵头、所有职能部门和业务部门参与编制，并报预算委员会批准后执行。 XXX是公司实施全面预算管理的最高权力机构，归公司董事会领导。XXX由董事长担任主任，总经理担任副主任，成员包括公司董事长、总经理、财务总监、2-3名执行董事、2-3名非执行董事，共7人或9人。董事成员的产生由董事长提名，董事会以简单多数投票通过。 Article 10: XXX perform the following duties: 1.Review and XXX related to the company and this system。including assessment XXX; 2.Approve and issue the companyXXX; 3.XXX; 4.Approve the companys internal quotas and internal transfer prices。XXX; 5.Approve budget assessment measures。assessment results。and reward and punishment plans; XXX system. Article 11: XXX。and the agenda。time。and place of the XXX one day before the meeting。The budget plan。assessment measures。and reward XXX. Article 12: XXX policy for the following year based on the companys annual business goals determined by the board of directors and the ns of this system。A meeting shall be held in early December each year to review and approve the budget for the current year。When an nal matter stipulated in Article 59 of this system occurs。a meeting shall be held to modify the annual budget. Article 13: XXX implement a one-person-one-vote system for voting on all matters。The specific work rules shall be XXX by the board of directors. Article 14: The Budget Working Group is