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传媒公司财务成本和费用报销管理 一、成本、费用：本规定的成本是指公司工程拨款、材料采购等计入开发产品成本的各项支出；费用是指公司（各子公司、部门）各经营性支出如差旅费、通讯费用、办公用品、职工培训费、车辆费用、业务招待费等费用。 二、财务部是公司成本、费用管理的主管部门，负责各项成本费用支出的具体控制管理和日常的报销、监督工作。 三、报销时取得的外来原始发票必须具有税务机关的发票监制章或财政机关收据监制章和收款单位财务专用章或发票专用章。发票填写内容要齐全，包括日期、客户单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。内部自制的原始凭证或购买农副产品取得空白的原始凭证必须有经办人、验收人签字方可报销。 四、报销时经办人按票据不同性质粘贴在粘贴纸上，粘贴要平整、整齐、规范，呈鱼鳞状排列，一般情况下每张粘贴纸限贴10张以内原始票据，连同费用审批计划一并据以填写费用报销单，按资金支付程序办理报销。 五、借款、备用金 （一）员工出差、购物或其他公务借款，须由个人填写借款单，注明部门、借款用途，由部门负责人签字、财务部审核，经分管该单位（部门）副总经理批准后方可办理借款，无资金支出计划或超出授权范围的需由总经理签批。 （二） 职工出差返回单位或购物后，应当及时到财务部门进行结算，不得长期拖欠不还。出差返回后10日内不进行清理的，超过10日每日加收千分之五滞纳金，连同借款从工资中一并扣除。因特殊情况逾期不能按时清理的(如诉讼费等)需由单位（部门）写出书面说明，经单位（部门）负责人签字后，交财务部门留存。否则，一律加收滞纳金扣留当事人的工资抵帐。 六、差旅费报销。员工出差归来，应在上述规定时间内履行相应的审批程序后到财务报销出差费用。住宿费、车船费、出差补助标准另行规定。标准以内的据实报销，超过标准的部分自行承担，特殊情况经总经理批准据实报销。 七、办公用品、劳保用品、低值易耗品。每月26日由各单位（部门）提报计划，经分管领导审批，报总经理签批后，公司综合部统一采购，按公司办公用品管理规定、物资采购竟招标制度执行.低值易耗品必须履行领用手续明确具体使用人后方可报销。 八、业务培训费。参加各类业务培训班、专业证书班的，单位（部门）应事先提出申请，报人力资源部门审核，经分管该单位（部门）和分管人事的领导审批，报总经理批准后，财务部按公司有关规定报销培训费。 九、车辆费用 （一）维修：日常保养和维修在公司指定维修点进行，车辆大中修要事前提报计划，一次更换配件或维修费用在2000元以内的，由综合部经理审核，分管车辆维修的领导审批后执行，超过2000元的，先经分管领导审批，报总经理或授权委托人签批后执行。 （二）加油：由财务部到定点加油站预存油款，各司机持加油本到加油站加油。财务部定期与加油站对账，根据加油记录和行驶里程考核油耗（考核指标另行确定）。无特殊情况驾驶员不得用现金加油，否则不予报销，外埠加油据实报销。 （三）过桥过路费：按照谁使用，谁承担的原则，由用车人签字据实报销。 十、业务招待费 （一）业务招待费的范围包括：招待用餐费和烟、茶、水果、饮料、酒水、礼品等。 （二）业务招待费由综合部统一管理。安排接待用餐履行登记审批制度，各承包部门、驻外办执行各相应的规定。外地接待用餐履行相应的审批程序后可据实报销。 十一、会务费 （一）会务费一般包括如下费用：就餐费、住宿费、会议室使用费、礼品费、车辆费等。 （二）公司会议由综合部承办，会议召开前，承办单位（部门）要做出本次会议的预算、安排，报分管领导审核后，经总经理签批后转财务部备案，作为借款和报销的依据，会议结束5日内，会议承办单位（部门）要及时进行会议结算。 （三）应邀参加外单位组织的会议，可凭参加会议申请单及会议邀请函据实报销有关会议费用。 十二、业务中介费 （一）承揽的工程项目的业务中介费应在签订合同或作业之前确定好数额或比例以书面形式并经分管领导签字后送达财务备案。如未履行上述程序，财务不予执行。 （二）在作业过程中或完成作业后申请支付业务中介费时，除履行上述程序外，应报总经理审批后执行。 （三）支付中介费的原始凭证应符合税法及会计制度的要求。 十三、工资福利费 （一）员工工资标准原则上应参照公司员工工资指导意见中规定的相应区间确定或调整，并经相应审批程序后报人力资源部备案。奖金和各项收入性的补助标准由公司人力资源部门统一制订或编制，报公司经理办公会批准后执行。 （二）每月《工资发放表》由人力资源部统一编制（承包部门可自行编制，由人力资源部审核其工资标准及人员），由财务部对数据计算正确性进行核对，经分管劳动人事的领导或业务分管领导、总经理审批后发放。