财务管理流程(大概的).ppt

? 2002 BearingPoint, Inc. 高科技行业 * Business and Systems Aligned. Business Empowered.TM ? 2002 BearingPoint, Inc. 目录 管理流程 财务管理 财务管理流程(大概的)全文共20页，当前为第1页。 ? 2002 BearingPoint, Inc. 结束 流程终点 - (来自客户的付款单据) 开始 流程开端 - (一个客户致电客户服务中心) 决策点 决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求) 流程步骤 流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况) 信息文档 信息文档 - (企业年度经营目标) A 流程迁移 - (转向流程的另一个部分) 业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。 业务流程图例 流程说明 财务管理流程(大概的)全文共20页，当前为第2页。 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程系列－财务管理流程 (2.2) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 预算规划 历史数据 各部门预算执行情况 各部门年度预算 滚动预算调整 财务部 预算规划应按历史数据计算的 预算是可以根据实际情况进行调整的 财务分析 业务绩效目标 会计数据 成本分析 财务分析报告 财务部 提供决策支持信息 成本管理 生产成本实际 销售/管理成本实际 对资金计划的调整 财务部 资金使用与实际成本的一致 资金计划管理 各部门用款申请 资金管理,调度 财务部 资金使用与预算的一致 资信管理 客户信用等级评定标准 客户信用等级评定 财务部 使用资信体系对客户进行管理 财务管理流程(大概的)全文共20页，当前为第3页。 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程系列－预算管理流程 (2.2.1) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 预算启动 历史数据 各部门年度工作计划 财务部 制定年度工作计划 预算编制和审批 财务部 编制预算和企业绩效目标进行比较 预算执行和调整 预算执行情况分析 滚动调整的总预算 财务部 使对未来的预算更符合实际 部门年度工作计划 总预算初稿 各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算 财务管理流程(大概的)全文共20页，当前为第4页。 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：预算启动流程流程编号： (2.2.1.1)流程拥有者：财务部 时间 各部门 根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 财务部 公司决策层 开始 年度销售目标，销售计划和预算编制的制定 年度销售目标,销售计划 审批 汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 各部门预算执行情况 通过 不通过 1 2 3 4 5 结束 财务管理流程(大概的)全文共20页，当前为第5页。 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：预算启动流程说明流程编号： (2.2.1.1) 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 各部门预算执行情况 2. 在11月中旬制定年度销售目标,销售计划 年度销售目标,销售计划 3. 财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则 预算指导原则 4. 由公司决策层审批 预算指导原则 审批结果 5. 各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 预算制定指导原则 经营目标 部门财务预算 财务管理流程(大概的)全文共20页，当前为第6页。 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：预算编制和审批流程流程编号： (2.2.1.2) 流程拥有者：财务部 时间 每年11月中旬 各部门 召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算 审批通过？ 否 根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案 根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 汇总调整后的各部门预算汇总 结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算 财务部 公司决策层 是 1 2 3 4 5 6 最终确定各部门年度预算,并通知各部门 7 结束 财务管理流程(大概的)全文共20页，当前为第7页。 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号： (2.2.1.2) 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算 预算制定