餐饮业出纳主要职责与餐饮业食品安全管理员管理规定.pdf

餐饮业出纳主要职责与餐饮业食品安全管理员 管理规定 餐饮业出纳主要职责 1、根据原始凭证制作支付证明单，审核各支付款项是否真实， 附带单据的完整和合法性 2、月末检查会计期间所发生费用是是否按权责发生制全部进行 入账。 3、编制月度报表、资产负债明细表、损益表等。 4、不定期抽查出纳备用金及其它备用金，做到账实相符。 5、负责对外报税，掌握当地财经政策、税务政策，了解各种税 务申报上之规定，并按时缴纳各种税款及代扣代缴税款。__6、会计 凭证装订、财会资料档案管理，公司合同管理。 7、营业人员业绩提成计算。 8、工资审核。 9、负责工商、税务、财政、银行等政府机构有关证照的年检、 换证。 10、酒楼财产损失报险、协助理赔。 11、督促下属对于各种应纳款项，例如各项税款、水电费、电话 费等按时负责缴纳，以免因缴纳不及时损害公司权益。 12、完成总经理交办的其它工作。 餐饮业出纳工作职责: 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、___、收据管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 第 1 页 共 10 页 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单, 然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据 或___,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会 计审核后,由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收 1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假 币予以没收,由责任人负责。 2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少 金额,由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行,不得"坐支". 4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报 单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支 单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。 B银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资 金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 第 2 页 共 10 页 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应 补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或 不予报销。 3、正规___是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政 监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补 充)。 4、支付证明单上填写的项目是否超过___项。若超过,应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原 因,应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。 餐饮业出纳工作的流程 (一)现金收入清点、整理程序 出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打 开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交 收记录簿上记录金额是否一致。 ( )出纳现款记录表编制程序 出纳现款记录表分为两部分: 第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、 每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业 部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收 记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数