浅谈商业银行信用风险管理.docx

北京电子科技职业学院经济管理学院毕业论文 浅谈商业银行信用风险管理 北京电子科技职业学院经济管理学院毕业论文 摘要 现代金融理论认为，信用风险是当前商业银行面临的最具风险的因素之一，如何进行信用风险管理也成为当前商业银行急需解决的重要课题。相比于国际上知名的银行巨头，我国的商业银行信用管理体系水平仍处于劣势，特别是我国中小商业银行。所以，对于商业银行的信用风险管理进行研究，是可以提升我国商业银行风险管理水平的重要前提。 关键词:?商业银行；?信用风险；?风险管理? PAGE PAGE 14 目 录 TOC \o "1-3" \h \u HYPERLINK 摘要 2 HYPERLINK 1.商业银行信用风险的相关概念 5 HYPERLINK 1.1 信用风险的基本概念 5 HYPERLINK 1.1.1 风险 5 HYPERLINK 1.1.2 信用风险 5 HYPERLINK 1.2 我国商业银行面临的信用风险 6 HYPERLINK 1.2.1 中小商业银行不良贷款率高 6 HYPERLINK 1.2.2 资本充足率较低 7 HYPERLINK 2.我国商业银行信用风险产生的现实原因 8 HYPERLINK 2.1宏观原因 8 HYPERLINK 2.1.1金融体系不完善 8 HYPERLINK 2.1.2政府方面的压力 8 HYPERLINK 2.1.3企业方面的因素 9 HYPERLINK 2.1.4社会信用制度建设缓慢 9 HYPERLINK 3.2微观原因 9 HYPERLINK 3.1.1缺乏信用风险管理理念 9 HYPERLINK 3.1.2缺乏科学合理的信用风险管理体系 11 HYPERLINK 4.完善我国商业银行信用风险管理的建议 13 HYPERLINK 4.1完善银行业监管体系 13 HYPERLINK 4.2加强我国银行业相关法律政策建设 14 HYPERLINK 4.3塑造商业银行信用风险管理文化 14 HYPERLINK 结论 16 HYPERLINK 参考文献 17 HYPERLINK 致谢 18 1.商业银行信用风险的相关概念 本段首先对于商业银行信用风险的相关理论进行概述，通过对信用风险相关理论的引入，层层分析。信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。? 银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。这种风险不只出现在贷款中，也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。如果银行不能及时识别损失的资产，增加核销呆账的准备金，并在适当条件下停止利息收入确认，银行就会面临严重的风险问题。 1.1 信用风险的基本概念 1.1.1 风险 风险在国内金融领域有着如下定义：风险指的是某种不可预测的可能性，而此种可能性会造成较大的经济损失。而其中风险发生的概率的大小就是风险。本文对于风险的理解是，不确定性的事件即将发生而可能由此种因素导致损失。对于商业银行来说，商业银行在营业过程之中，由于各类不确定因素的发生，最终导致收益减少或者负收益情况发生，最终使得企业蒙受损失。 1.1.2 信用风险 信用风险的提出在学术理论界有着两种不太相同的观点，传统观念认为商业银行的经济活动中，风险是指的是交易对象无法履约，最终导致违约情况的发生，最终使得银行蒙受损失。但是，由于金融业的飞速发展、市场环境日新月异，信用风险所包含的范围不仅仅在指合同无法履约的情况可能。所以近些年来，对于信用风险的界定有着第二种观念，这种观念认为风险产生是由于投资违约造成的。 可以看出，信用风险概念的发展经历了两个阶段，从最初单纯的银行信贷业务风险发展到当前更注重各种衍生业务方面的信用风险。其原因在于，一是得益于现代风险衡量技术的发展，使得贷款等流动性差的金融产品的价值能得到更恰当和及时的衡量，因此信用事件发生造成对资产价值的影响可以及时地在资产估价中得到快速反映；二是，由于现代信用衍生产品的发展，盯市的方法得到应用，银行资产的市场价格随着借款人的还款能力和信用状况不断变化，违约不再局限于实际发生的时刻。信用风险管理就是将不确定的未来风险通过某种方式或手段变成确定的、可以衡量的因素，使现代商业银行能在经营发展的同时承担更小的风险。 1.2 我国商业银行面临的信用风险 信用风险是我国商业银行在发展生产面临的最重要风险之一，这源于我国信贷体系较为薄弱，使得信贷资产的质量较差，也造成了很多商业银行面临的较为严峻的信用风险，其中这些风险主要表现在以下几个方面： 1.2.1 中小