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xx中学政府采购内部控制制度 PAGE PAGE 1 xx中学政府采购内部控制制度 ? 第一章??总则 第一条：为规范单位政府采购行为，建立健全政府采购预算管理、采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度，结合《政府采购法》等法律法规，特制订本制度。 第二条：本制度所称政府采购是指单位使用财政性资金、单位自筹资金或捐赠资金采购的货物、工程和服务的行为。 第三条：采购需求与审批、采购实施与监督、采购实施与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。 ? 第二章??分工与授权 第四条：政府采购实行校长签批。 第五条：政府采购由总务处统一管理实施，具体负责审核各部门提交的政府采购预算建议数、采购计划和采购申请；按照国家有关规定确定政府采购形式和方式；组织实施采购业务、订立和履行采购合同；组织实施采购验收；妥善保管采购业务相关资料；处理采购纠纷等。 第六条：财会人员负责审核各部门申报采购计划，确定资金来源；复核采购支付申请手续，办理相关资金支付；根据总务处提供的采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制度对采购进行账务处理；定期与总务处核对采购执行和结算情况。 第七条：预算执行监督小组负责监督检查执行政府采购预算执行情况情况，参与采购业务质疑投诉答复的处理。 ? 第三章??实施与执行 第八条：政府采购预算编制与审核。 有需要购置办公设备、提供服务或工程的部门，提出采购申请，编制采购预算和计划，报分管校领导（部门负责人）审核，报行政办公会议讨论后校长签批，校长签批同意后报总务处统一办理。 预算的编制和审核既要满足业务需要，同时也要和资产存量情况相适应，既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响业务工作。 第九条：政府采购计划的上报与审批。 总务处根据签批后的采购计划和申请会同财会人员依法审核采购计划和申请，确定资金来源、采购组织形式和采购方式。对政府集中采购目录以内的或采购限额标准以上的，依据财政部门有关要求报财政一体化系统办理采购手续。对政府集中采购目录以外或采购限额标准以下的，以及经政府采购办批准自行采购的，遵循采购内部控制制度，组织和实施采购活动。 审核采购计划和申请的审核包括：采购项目是否符合工作实际，采购成本是否控制在预算指标之内，采购金额是否接近市场公允参数，定价是否接近国家标准。 总务处按照《政府采购法》的规定，合理确定采购形式和方式。 总务处对审核和审批后所确定的采购形式、采购方式和资金来源及时向分管校长或校长汇报。必要时履行签章手续，以示负责。 第十条：实施采购活动。 总务处按照确定的采购方式依法组织实施采购活动。 采购代理机构的选择是采购活动的关键环节。从财政一体化系统提供的代理机构选择几家专业性更高、配合度更好的代理机构作为抽签对象，确保政府采购工作能正常有序、合规地进行，对限额以上的项目，需经行政办公会研究并抽签选定；限额以下的项目由经办人抽签选定并报校长批示，抽签由纪检委员监督。遇到特殊项目，可从项目的需求和特点出发，自主择优或随机抽取，作为该方式的进一步补充。 委托采购代理机构办理采购事宜的，总务处与采购代理机构签订代理协议，依法确定委托代理的实行，约定双方的权利和义务。 限额以下的采购遵循以下文件执行：《小额工程监督管理规定》（厦教办【2017】15号），小额物品的相关规范：《小额物品采购指导意见的通知》（厦教办【2017】8号）。 第十一条：组织验收。总务处应当加强对政府采购项目的验收管理，指定专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明（验收书）。验收证明应当加盖单位公章，并由验收人及验收负责人签字确认。 工程和货物类项目验收时，部门财产管理员及负责人、学校保管、监督小组（含教师代表）共同参与验收，并视情况邀业内专家参与验收；服务类项目验收时，部门负责人、监督小组（含教师代表）共同参与验收，并视情况邀业内专家参与验收。 第十二条：款项支付。财会人员根据总务处提交的验收证明等资料，按照资金支出程序办理款项支付业务。 第十三条：质疑投诉答复。供应商对政府采购活动事项由疑问的，总务处对于政府采购过程中的质疑投诉应在监督室配合下，根据实际情况咨询代理机构或上级管理部门，在收到供应商的书面质疑后7个工作日内以书面形式作出答复，答复内容不得涉及商业秘密。 第十四条：档案保管。根据《厦门市财政局关于印发厦门市政府采购项目档案管理暂行办法的通知》厦财购【2007】2号规定，政府采购档案材料统一保存在学校档案室。如需调阅档案资料，调阅人需向学校档案室的直接负责科室进行申请，待分管领导或校长审批同意后，方可进行档案的调阅。总务处应当妥善保管采购过程中形成的各种文件，定期通报政府采购业务信息。并将于支出业务相关的合同等资料及时提交财会，作为账务处理依据。 采购文件包括采