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财务管理的内部出纳控制 文档信息 ： 文档作为关于“经济、贸易或财会”中“资产评估或会计”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文6175字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o "1-9" \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：财务管理的内部出纳控制论文 2 一、出纳对财务管理的重要作用 2 （一）出纳具有规范会计工作实施者的作用 2 （二）出纳在财务工作纪律方面具有重要的作用 2 （三）出纳有利于促进财务工作规范化 3 （四）出纳在沟通和协调当中具有重要作用 3 二、出纳人员在财务工作过程中受到的“制约” 3 （一）印鉴管理制度和监督检查制度 3 （二）现金管理制度和收入登记制度 4 （三）支票控制制度和银行存款制度 4 三、银行出纳主要的业务流程分析 4 四、利用微机计算方式核算银行存款的收入和支出 5 （一）银行存款收入的核算 5 （二）银行存款支出的核算 5 五、每个月末都需要对银行存款进行清查 5 六、其他业务管理 6 注释： 7 文2：浅议货币资金的内部控制论文 7 参考文摘引言： 10 原创性声明（模板） 11 文章致谢（模板） 12 正文 财务管理的内部出纳控制 文1：财务管理的内部出纳控制论文 对于一个企业来说，要想加强内部控制工作，首先需要做好财务管理工作。在企业的财务部门，其工作人员主要包括两种类型，即会计和出纳，其中出纳人员作为企业的基础员工，所从事的出纳工作是财务管理环节的重要一环，这是因为出纳人员和金钱直接打交道，直接处理现金业务和银行存款业务，并且还直接参与到货币交易当中，这就要求出纳人员不仅要具备较强的专业素质，而且还要求出纳人员具有较高的职业素质和道德修养，做到面对金钱思想不动摇，严格按照企业的规定完成工作，为企业创造利润①。由此可见，在企业的管理当中，做好财务内部出纳控制工作是十分重要的。鉴于此，本文对这一相关课题的研究具有重要的现实意义。 一、出纳对财务管理的重要作用 （一）出纳具有规范会计工作实施者的作用 通过对会计工作内容和出纳工作内容的分析，可以发现，出纳对于会计来说，是非常重要的信息记录者。出纳工作单调而复杂，出纳人员每天都需要重复同样的工作，让人感到繁琐枯燥，但是出纳工作在财务管理当中占据重要地位，对于企业的运营也十分重要，帮助企业运营整理第一手资料。在企业的经营活动当中，每一项涉及票据的活动都需要出纳介入，这样一来，审核的有效性和真实性就得到保障，有利于维护企业的资金安全，是企业加强财务内部控制的重要方面②。 （二）出纳在财务工作纪律方面具有重要的作用 在企业财务管理工作当中，财务纪律和会计纪律位于首位，但是在实际的工作过程中，两者都会受到出纳的影响，这是因为出纳负责企业的收款和付款业务。在现实工作当中，企业的收支情况和某些制度相违背的情形是存在的，这就需要企业的出纳人员在遵守法律的基础上进行处理，处理的过程中还需要严格遵守财务管理纪律③。 （三）出纳有利于促进财务工作规范化 在财务管理工作当中，出纳工作又占据着十分重要的地位，做好出纳工作是提高财务管理工作质量的重要保证，要求出纳人员必须要符合标准，实施规范化的操作，这里的规范化主要体现在两个方面：一是保证会计凭证的规范化，出纳人员一定要保证所有的凭证以及附件均真实有效，并经过会计的审核，整理完善，保证所有的凭证整洁美观。二是保证数据管理的规范化。数据管理的规范化可以帮助出纳人员核对没有账务情况，并且需要准备一个备查簿来登记使用情况，保证真实可靠。以真实反映企业的运营状况④。 （四）出纳在沟通和协调当中具有重要作用 出纳是企业多种财务活动的总称，包括票据、资金、证券等的收付、保管以及核算等。所有这些工作都需要出纳与企业内外做好联系和沟通工作，而且每一个环节都会对企业的财务工作和会计工作产生重要的影响，做好出纳工作不仅可以提高企业的工作效率，而且对企业的形象维护也具有重要作用，因此企业一定要提高对出纳工作的重视程度⑤。 二、出纳人员在财务工作过程中受到的“制约” （一）印鉴管理制度和监督检查制度 现金出纳和银行出纳分别掌管企业财务印鉴，只有在确定金额正确，用途正当的情况下才能加盖。监督审查制度规定了记账业务和现金出纳业务相分离，现金出纳人员不能压单，必须当天对报销单据等处理妥当。同时，需要对出纳移交工作的整个过程进行监督，确保移交清单完整。另外，还需要对现金的账实情况进行突击抽查，防止出现现金挪用、保存不当等情况。 （二）现金管理制度和收入登记制度 一般情况下，企业允许的库存现金额度为2000元，如果有超出的部门