企业内部控制-生产循环.doc

----------宋停云与您分享----------- ----------宋停云与您分享----------- 内部控制制度 《生产循环》 文件管束品级：　□管束文件　□非管束文件 文件履历纪要页 文　件　发　行　单　位 文　件　管　制　等　级 治理代表 □管束文件 □非管束文件 文　　件　　履　　历　　纪　　录 版次 修　订　内　容 批准 权责 编撰 日期 0 第1版（新刊行） 总则 订定目标 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「生产循环」（Manufacture）步伐，能有所依照，特订定本文件，俾利各相干单元依照。 实用范畴 凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业步伐与控制重点，悉依照本文件之范例治理。 权责单元 资材、制造、财政单元为本文件之权责单元，权责单元主管经认可单元授权，卖力本文件之管束，并确保依据本文件之范例作业。 生产循环 循环图 【见】（资料1）「生产循环图」。 循环作业 本循环之各项作业： 制程筹划作业（CM101），另订之。 负荷筹划作业（CM102），另订之。 托外加事情业（CM103），另订之。 排程及生产作业（CM104），另订之。 仓储治理作业（CM105），另订之。 生产管束作业（CM106），另订之。 质量治理作业（CM107），另订之。 调养维修作业（CM108），另订之。 宁静卫生作业（CM109），另订之。 生产本钱控制作业（CM110），另订之。 差别阐发作业（CM111），另订之。 附则 制修废与颁布实验 本文件属于治理文件，经『谋划会』审议后，呈请董事长批准认可后，交由权责单元颁布通告实验；修订或废止时亦同。 编号、版本、日期、页次／页数 本文件之项类、标题、编号、版本、实验日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。 附件 相干资料 （资料1） 「生产循环图」 ----------宋停云与您分享----------- ----------宋停云与您分享----------- （资料1） 「生产循环图」 贩卖及 收款循环 CM101 ------→ 制程筹划 | ↓ CM102 CM103 负荷筹划 ------→ 托外加工 ←------ ---┐ | | ↑ | ↓ | | CM104 CM106 CM107 ┌--- -------- 排程及 生产 ←------ 生产管束 ←------ 质量治理 | | ↑ | └--- -------- ---┐ | ↓ | 贩卖及 收款循环 CM105 采购及 付款循环 | ------→ 仓储治理 ------→ | | └--- -------- ---┐ ↓ CM110 ┌--- -------- 生产本钱控制 | | ↑ | ├--- -------- ---┐ ↓ | | CM111 CM108 CM109 差别阐发 调养维修 宁静卫生 ----------宋停云与您分享----------- ----------宋停云与您分享----------- 作业步伐 阐发产物，决定所需的物料及其规格和数目。 阐发产物，藉以决定何种零件应属亲身制，何种零件应属外包。 决定零件加工与装配的步伐及操纵内容。 决定每一制程所必要的人力。 凭据以往的记录与履历确定废物因素，得当分派质料、呆板装备及东西。 决定每一制程所必要的呆板装备及东西等。 决定各制程的作业时间及预备时间。 凭据成天职析，决定经济生产批量。 凭据产物计划及施工阐明，并就现有呆板装备、东西、零件及人力，来决定最经济的制程筹划。 其他如所需质料与其供给要领，制程分类及生产缓急分类等。 控制重点 质料及人工利用须经济公道，事情要领及呆板装备与东西均有具体筹划。制程规画如有缺失，应及时查验修正。 应常常稽核事情职员的事情要领、利用的呆板、装备、东西等，是否均依制程计划举行。对付制程筹划不公道处，应随时改正，以进步事情服从。 ----------宋停云与您分享----------- ----------宋停云与您分享----------- 作业步伐 筹划 测定根本的生产能量阐发现有的人力与呆板装备，测定有几多生产能量。以操纵别、呆板别或制程别为依据，视察现有的事情负荷量与生产能量，并加以比力，以阐发出何者有余力大概负荷太重。 决定事情负荷量 人工负荷量就公司或工场的事情负荷量，必要几多人工方能办理。 呆板负荷量就工场的呆板负荷量，必要种种呆板的台数。 订定综合事情负荷表每一期间的生产量决定之后，凭据前述步调所阐发的生产能量及事情负荷量，订定「综合事情负荷表」。 凭据制程筹划，确定事情负荷量（即决定所需之人力与呆板装备）。 依贩卖预算、本钱预算、生产能量、业务筹划及人力设置情况，订定年度、季别、月别等「生产筹划表」