湖南外贸职业学院内部控制管理手册.doc

湖南外贸职业学院内部控制管理手册 （2019修订） 2019年11月 目 录 TOC \o "1-5" \h \z \u 前 言 1 第一部分 内部控制手册 3 第一章 总则 3 第二章 风险评估和内部控制方法 5 第一节 风险评估 5 第二节 内部控制方法 7 第三章 单位层面内部控制 8 第一节 内控组织架构管理 9 第二节 议事决策机制建设 10 第三节 内控关键岗位责任制 15 第四节 不相容职责分离管理 22 第五节 信息系统管理 23 第六节 内部信息传递管理 24 第四章 业务层面内部控制 24 第一节 预算管理内部控制制度 24 第二节 收支管理内部控制制度 25 第三节 采购管理内部控制制度 26 第四节 资产管理内部控制制度 27 第五节 建设项目管理内部控制制度 28 第六节 合同管理内部控制制度 28 第五章 内部控制自我评价与监督 29 第一节 内部控制自我评价概述 29 第二节 内部控制自我评价内容及报告 30 第三节 内部控制自我评价方法 32 第四节 内部监督的程序 33 第二部分 内部控制业务制度 36 内部控制预算业务管理制度 36 第一章 总则 36 第二章 管理机构及其职责分工 37 第三章 预算编审 39 第四章 预算批复及分解下达 41 第五章 预算执行 42 第六章 预算追加、调整 43 第七章 决算与预算执行分析 44 第八章 监督检查 44 第九章 附则 45 内部控制收支业务管理制度 51 第一章 总则 51 第二章 管理机构及职责 55 第三章 收入管理程序 56 第四章 支出管理程序 58 第五章 收入和支出分析 66 第六章 附则 66 内部控制采购业务管理制度 70 第一章 总则 70 第二章 管理机构及其职责分工 72 第三章 采购预算管理 74 第四章 采购计划管理 74 第五章 采购实施管理 77 第一节 公开招标管理 77 第二节 邀请招标管理 79 第六章 非公开招标方式管理 80 第一节 竞争性谈判招标管理 80 第二节 单一来源招标管理 81 第三节 询价采购管理 83 第七章 采购验收、履约与备案管理 84 第八章 监督检查和法律责任 85 第九章 附则 87 内部控制资产业务管理制度 92 第一章 总则 92 第二章 管理机构及其职责分工 94 第三章 国有资产的计价与核销管理 95 第四章 固定资产配置 96 第五章 办公耗材、办公用品管理 97 第六章 资产使用、保管与清查管理 98 第七章 固定资产出租、出借管理 100 第八章 国有资产处置与产权管理 101 第九章 资产监督检查与信息管理 105 第十章 附则 106 内部控制基建项目业务管理制度 118 第一章 总则 118 第二章 基本原则 118 第三章 管理机构及其职责分工 119 第四章 建设项目资金筹集与使用管理 120 第五章? 基建项目资金来源 121 第六章 基建项目成本管理 121 第七章 招投标管理 123 第八章 工程价款结算、支付管理 124 第九章 基建项目管理费用管理 125 第十章 竣工财务决算管理 126 第十一章 资产交付管理 128 第十二章 档案管理 129 第十三章 监督管理 129 第十四章 附则 131 内部控制合同业务管理制度 138 第一章 总则 138 第二章 合同分类 138 第二章 管理机构及其职责 139 第三章 合同订立与审批 141 第四章 合同的履行及跟踪 145 第五章 合同监督检查 147 第六章 合同档案管理 148 第七章 责任追究 149 第八章 附则 150 PAGE PAGE 2 前 言 为进一步提高我院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《湖南外贸职业学