铝业公司内控标准化手册.PDF

内控标准化手册 目 录 目录 1 一、总则3 （一）目的3 （二）范围3 （三）相关文件3 （四）相关定义4 （五）公司简介6 （六）管理方针7 各标准管理体系方针9 （七）内控标准化体系构建原则 14 二、内控标准化组织体系 14 （一）组织机构图14 （二）各机构职责16 三、内部标准化控制建设的目标及内容 17 （一）内控标准化建设的目标 17 （二）内控标准化建设的内容 17 1.内部环境 17 2.风险管理22 3.控制活动23 4.信息与沟通24 5.内部监督25 四、内控标准化体系的提升和更新 28 （一）内控标准化体系的提升 28 （二）内部控制体系的更新 28 五、内控标准化手册及管理程序的管理 29 （一）颁布29 1 内控标准化手册 （二）发放29 （三）修订29 附录1：各标准要素对照表 30 附录2：管理体系管理职能分配表 40 附录3：云南铝业股份有限公司生产工艺流程图42 附录4：内控标准化管理程序责任分配表43 附录5：修改履历表 44 2 内控标准化手册 一、总则 （一）目的 为强化生产经营管理和企业发展的各类风险控制，进一步理顺管理流程，规范上市公司治理， 提升管理水平，建立 “可落地，可执行”的内控标准化体系，编写本手册。 （二）范围 本手册在充分考虑公司所处的环境，包括与公司宗旨和战略方向并影响标准管理体系预期结果 的能力的各种外部和内部因素的基础上，对云南铝业股份有限公司 （以下简称“公司”）内控标准化 管理的主要框架和内容进行了总体概述，内容涵盖了 《企业内部控制基本规范》要求的内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素以及ISO9001、ISO14001、OHSAS18001、ISO50001、 IATF16949、ISO10012等国际标准管理体系所有要素，规范了公司生产经营管理的主要业务控制和 风险管理，同时为细化目标、要求，以及有针对性地做好风险管理，提高可操作性，建立了各业务 管理程序，共36个。本手册和管理程序适用于云南铝业股份有限公司。 （三）相关文件 1. 《中华人民共和国公司法》（中华人民共和国主席令第八号，2013年12月28 日第三次修正） 2. 《中华人民共和国证券法》（中华人民共和国主席令第十四号，2014年8月31 日第三次修正） 3. 《中华人民共和国会计法》（中华人民共和国主席令第二十四号，1999年10月31 日第九届全国 人民代表大会常务委员会第十二次会议修订） 4. 《企业会计准则》（财政部令第33号，2014年7月23 日修改） 5. 《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号） 6. 《中央企业全面风险管理指引》（国务院国有资产监督管理委员会2006年6月6 日） 7. 《企业内部控制基本规范》（财会 〔2008〕7号） 8. 《企业内部控制应用指引》（财会 〔2010〕11号） 9. 《企业内部控制评价指引》（财会 〔2010〕11号） 10. 《企业内部控制审计指引》（财会 〔2010〕11号） 11. 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引 （2015年修订）》（深证上 〔2015〕65号）