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代扣代缴业务风险防控手册 风险点1：未严格审核客户身份 风险描述及表现:未尽职核实客户身份，联网核查客户证件有效性；单位账户非法定代表人或负责人办理代扣代缴签约业务，未提供授权书；个人账户非扣款账户本人持身份证办理签约。 风险防控措施:严格审核客户身份，代扣业务必须由本人持有效证件办理，柜面做好客户身份识别。 风险点2：未严格审核客户申请资料 风险描述及表现:未认真核对客户填写的户号、户名、账号等信息；协议账号、户名等填写错误；客户未签字。 风险防控措施:严格审核客户身份，从个人账户扣款时必须由本人持有效身份证件办理。从单位账户扣款时由企业法人携带公章、法人章到开户网点签约，如委托他人代为办理还须提供授权委托书及代理人身份证件。 风险点3：办理未签约代扣代缴业务 风险描述及表现:未签订规范的代扣代缴业务协议，直接办理代扣代缴业务；代扣代缴清单中未加盖单位印章。 风险防控措施:办理代扣代缴业务前，应先报相关部门审批同意后方可与委托单位签订协议。代扣代缴协议应明确双方的责任和义务，明确资金划拨方式和对账方式。代扣代缴业务开展应按照制度先行原则，规范业务流程，落实风险防控机制。客户代扣代缴账号发生变更，应先解约原账户，再进行签约操作。 风险点4：未按约定归集资金。 风险描述及表现:归集资金未在约定时间内及时入账；结算账户未按要求进行余额和明细对账。 风险防控措施:代扣代缴业务应按协议约定进行资金拨付，按照业务种类开立内部清算账户，做到专户专用，不得延时入账、串用或截留客户资金。 风险点5：批量签约核对不到位 风险描述及表现:未仔细核对批量签约成功清单中户号、户名、账号等内容是否与协议一致。 风险防控措施:网点应按年对存量的签约信息进行清理，存在长期不办理代收业务的情况，应及时联系单位进行代缴代扣业务撤销工作，并报相关部门备案。客户代扣代缴账号发生变更，应先解约原账户，再进行签约操作。 风险点6：签约账户状态未检查 风险描述及表现:签约前未检查六个月无交易的账户状态。 风险防控措施:在核心业务系统办理签约前，应检查签约账户的状态，确保签约账户真实有效。 风险点7：代扣代缴业务系统未纳入省联社中间业务平台 风险描述及表现:手工办理代扣代缴业务，客户原始电子数据传递至银行代扣代缴系统途中被篡改。 风险防控措施:因经办网点操作失误等原因造成的上传数据差错，应及时报告相关部门，经审批后方可办理冲正。对经办网点操作正确，因客户提供的数据有误而造成的差错，原则上由客户自行处理，确实不能处理的，由客户出具加盖公章的数据修改说明，经有关部门审批后方可协助处理。各网点不得在未经客户同意的情况下，强行办理业务冲正。