合同付款管理制度.docxVIP

PAGE11 / NUMPAGES11 深圳市双东实业有限公司 合同付款管理制度 第一章 总则 为规范集团财务部门对合同付款的审核工作，特制定本管理制度。 本制度适用于集团及自有项目公司。 本制度中的合同付款审核是指财务部门对业务部门提交的合同类付款申请、对应支持材料的审核,对所发生业务的专业判断由相关业务部门负责完成。 第二章 制度内容 业务经办人员按要求在OA系统填写《付款申请单》，线下流转《合同付款申请书》(附件1)、《工程款申请表》(附件2)等资料。《合同付款申请书》、《工程款申请表》的内容必须填写完整,所附支持材料必须列明, 并经相关单位及人员审核确认，书面提交财务部门进行审核。 财务部门审核合同付款的基本附件要求如下： 与《合同付款申请书》、《工程款申请表》一起,经办人首次付款需提供财务部门合同复印件；经办人提供收款单位开具的合法发票或收据,对于预付款、进度款或合同尾款要有相关成果确认书或结算文件(具体要求见本制度第八条)。 财务部门对《合同付款申请书》、《工程款申请表》等内容进行审核,审核内容包括： “收款单位”、“合同名称”、“合同编号”、“合同总价”是否与合同台帐中记录的合同信息相符； “已付金额”是否与合同台帐登记金额相符,如不相符,应先进行账务核对,检查台帐是否有误登或漏登； “本次申请金额”是否符合合同付款条件中的约定金额； “用款说明”是否与合同内容、付款条件描述相符,所列的支持材料是否充分并都作为附件提交审核。 如上述内容填写有误,或附件未全,应与经办人员进行核实,要求其更正《合同付款申请书》、《工程款申请表》或补齐附件,并按相关制度的规定重新审批或直接交回财务部门再次审核,财务部门认为资料齐全方可进行继续流转、审批。 付款说明及附件的具体要求如下: 如款项性质为预付款、订金、押金等先期款项,需核对合同中规定付款金额、付款条件及付款时点的相关条款； 如款项性质为进度款等中期款项,需核对合同中规定的阶段划分及支付比例的相关条款,并有能充分证明该成果已经取得的支持性材料(具体内容见本制度第九条)作为附件; 如款项性质为合同尾款、结算款等终期款项,需核对合同中规定最终成果及结算方式的相关条款,并有成果确认文件及/或正式的结算文件作为附件,并复核合同整体付款情况。 各类合同付款申请需提交附件资料包括但不限于： 工程类合同付款附件资料要求： 工程款主要指在项目开发建设过程中所发生的施工类款项及建筑材料、设备款项的支付。工程款按照支付阶段不同通常分为预付款、进度款、结算款和质保金。 预付款：当达到合同约定的预付款条件时，需提交经监理公司审核后相关预付款付款申请资料。预付款付款申请资料需包括：合同付款证书、合同中关于付款的相关页面复印件、《工程款申请表》、账号资料证明、其他需要提交的证明资料。 进度款：按照合同约定完成相关工程进度后，需提交经监理公司审核后相关进度款付款申请资料。进度款付款申请资料需包括：合同付款证书、合同中关于付款的相关页面复印件、《工程量清单》(附件3)、《工程款申请表》、各类奖罚及扣款单复印件、账号资料证明、其他需要提交的证明资料等。 材料、设备款：以材料、设备验收签收单为依据，需提交经监理公司审核后相关进度款付款申请资料。材料、设备款付款申请资料包括：工程（材料、设备）进度完成情况确认表、合同中关于付款的相关页面复印件、材料（设备）款申请表、材料（设备）供货清单及原始送货单、《验收确认单》（附件4）、账号资料证明、其他需要提交的证明资料等。 结算款：在工程竣工验收合格、双方完成工程产值结算确认成后，需提交经项目部经办工程师审核后相关结算款付款申请资料。结算款付款申请资料包括：工程（材料）进度完成情况确认表、工程结算书原件、《验收确认单》、《工程结算对帐单》(附件5)、《工程款申请表》、帐号资料证明、各类奖罚及扣款单复印件、其他需要提交的证明资料等（申请结算款时该工程款发票需开至100%）。 质保金：质保期满后，需提交经项目部经办工程师审核后相关质保金付款申请资料。结算款付款申请资料包括：工程结算书复印件、《工程款申请表》、帐号资料证明、各类奖罚及扣款单复印件、其他需要提交的证明资料等。 设计、咨询、工程监理类款：付款申请资料包括：《设计费用付款申请书》（详见附件6）、合同中关于付款的相关页面复印件、设计/监理/咨询相关成果文件。 固定资产采购款：付款申请资料包括：采购申请审批记录、对方公司出具的正式发货清单及价目表,和相关业务部门出具的验收合格资料等。 管理费用类合同款项：业务立项审批资料（有制度约定的以制度作为依据；否则应有“物资需求申请”“事项审批”等事前审批流程。）、合同主要页面（首页、付款条款页、盖章页面。）、询价比价资料（对非垄断采购业务，应做询价比价采购，取得的