财务比率分析表.xlsxVIP

编制单位： 签名 项 目 财务比率分析表 编 制 类别 序号 指标名称 上年度 本年数 比上年增减 异常否 （计算公式） 说明 1 2 3 4 5 6=5-4 7 8 一短期偿债能力 1 流动比率 #DIV/0! 344.95% #DIV/0! 流动资产÷流动负债 下限100%.200%适当 2 速动比率 #DIV/0! 341.66% #DIV/0! (货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)÷流动负债 100%适当,小于100，风险大 3 现金流动负债比 #REF! #REF! 年经营现金净流量÷年末流动负债 一长期偿债能力 4 资产负债率 #DIV/0! 100.0% #DIV/0! 负债总额÷资产总额 60%适当，大于60%有风险 5 产权比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 负债总额÷所有者权益 越低风险越小 产权比率越高，偿还能力越弱；产权比率越低，能力越强 6 或有负债比率 0 或有负债÷所有者权益 越低风险越小 7 已获利息倍数 #DIV/0! #DIV/0! 息税前利润总额÷利息支出 3适当，应大于1 8 带息负债比率 0 0 带息负债÷负债总额 越低风险越小 二、运营能力 9 应收账款周转率 0 0 营业收入净额÷平均应收账款 高，收账快， 10 应收账款周转天数 #DIV/0! #DIV/0! 360天÷应收账款周转率，或平均应收账款余额×360/营业收入 低，收账快， 11 存货周转率 #DIV/0! #DIV/0! 销售成本÷平均存货 高，快，好 12 存货周转期（天） #DIV/0! #DIV/0! 360天÷存货周转率 低，快，好 13 流动资产周转率 0 0 营业收入净额÷平均流动资产 高，快，好 14 流动资产周转期（天） #DIV/0! #DIV/0! 360天÷流动资产周转率 低，快，好 15 固定资产周转率 #DIV/0! #DIV/0! 营业收入净额÷平均固定资产净值 高，快，好 16 固定资产周转期（天） #DIV/0! #DIV/0! 360天÷固定资产周转率 低，快，好 17 总资产周转率 0 0 营业收入净额÷平均总资产 高，快，好 18 总资产周转期（天) #DIV/0! #DIV/0! 360天÷总资产周转率 低，快，好 19 不良资产比率 0 （减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额） 20 资产现金回收率 #REF! #REF! 年经营现金净流量÷平均资产余额 高，快，好 三、获利能力 21 营业利润率 #DIV/0! #DIV/0! 营业利润÷营业收入 高，好 22 营业净利率 #DIV/0! #DIV/0! 净利润÷营业收入 高，好 23 销售毛利率 #DIV/0! #DIV/0! （收入-成本）÷收入 高，好 24 成本费用利润率 #DIV/0! #DIV/0! 利润总额÷成本费用总额 高，好 25 盈余现金保障倍数 #REF! #REF! 经营现金净流量÷净利润 26 总资产报酬率 0 0 息税前利润总额÷平均总资产 27 净资产收益率 #DIV/0! #DIV/0! 净利润÷平均净资产 28 资本收益率 净利润÷平均资本，实收资本和资本公积溢价 29 基本每股收益 归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数 30 每股收益 净利润÷普通股平均股数 31 每股股利 普通股股利总额÷年末普通股股数 32 市盈率 普通股每股市价÷普通股每股收益 33 每股净资产 年末股东权益÷年末普通股总数 四、发展能力 34 营业收入增长率 #REF! #REF! （本年营业收入-上年收入）/上年收入 高，好 35 资本保值增值率 #DIV/0! 扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益 36 资本积累率 #DIV/0! 本年所有者权益增长额÷年初所有者权益，亦可上述-1 37 总资产增长率 #DIV/0! 本年总资产增长额÷年初资产总额， #DIV/0! 38 营业利润增长率 #REF! 本年营业利润增长额÷上年营业利润总额， 39 技术投入比率 #REF! 本年科技支出÷本年营业收入净额 40 营业收入三年平均增长率 9.14% （本年营业收入÷三年前收入）开3次方-1 130 10