集团资金管理制度[管理制度].doc

企业资本管理制度范本[管理制度] 企业资本管理制度范本[管理制度] PAGE / NUMPAGES 企业资本管理制度范本[管理制度] 企业资本管理制度 ***** 企业资本管理制度 1 第一部分 现金管理制度 2 第一章 现金管理总则 2 第二章 现金的收取和支付范围 2 第三章现金限额管理制度 3 第四章 现金保留 4 第五章 现金盘点与监察管理 5 第二部分 银行账户、银行存款管理 6 第 一 章 银 行 账 户 管 理 制 度 6 第二章 银行账户管理信息库 7 第三章 银行账户管理 8 第四章 银行账户开立 9 第五章 银行账户改正 11 第六章 银行账户撤除 11 第七章 银行存款簿记与备查 11 第八章 禁止行为和罚则 12 第三部分 银行单据、网上银行管理制度 13 第一章 银行单据管理总则 13 第二章 银行单据管理的内部控制 13 第三章 银行单据的收纳 14 第四章 银行单据收取审察 15 第五章 银行单据的支付 22 第六章 网上银行管理 23 开 / 销 户 申 请 表 27 银 行 存 款 余 额 限 额 申 请 表 28 第一部分 现金管理制度 第一章 现金管理总则 为规范企业的资本管理， 防备在资本管理中出现作弊等行为，保证企业的资本安全。 本制度合用于企业各企业现金收付业务办理、库存现金管 理。 企业各企业所有经济来往， 除本制度规定的能够使用现金的范围外， 其余均应经过开户银前进行转账结算。 各企业现金管理依照账款分别的原则，由专职出纳负责。 出纳不得兼任会计， 不得兼管资本凭据的填制及稽核工作。 第二章 现金的收取和支付范围 一、现金收取范围 （一）个人购置企业的物件或接受劳务； （二）个人还款、罚款、补偿款或备用金退还款； （三）没法办理转账的销售收入； （四）不足转账起点的小额收入； （五）其余一定收取现金的事宜。 二、现金支付的范围 （一）员工薪水、津贴，个人劳务酬劳、奖金。 （二）依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺 术、体育等各样奖金。 （三）各样劳保、福利花费以及国家规定的对个人的其余支出。 （四）向个人收买农副产品和其余物质的价款。 （五）出差人员一定随身携带的差旅费。 （六）结算起点（ 1000 元）以下的零星支出，如培训费、业务款待费司机的车油费、过路费、过桥费、行车资、员工工 伤事故、生活困难、突发事件和暂时借钱、小型维修费及所需的零配件等其余资料费。 （七）中国人民银行确立需要支付现金的其余支出。 第三章现金限额管理制度 一、超出库存限额的现金应实时存入银行，各企业财务部 可依据本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理审定现 金的库存限额。出纳保险柜库存限额原则上不超出 2— 3 日的 零星开销，库存留宿现金不得超出人民币 10000 元。 二、应当依据《现金管理暂行条例》的规定，联合本企业 的实质状况，确立本企业的现金开销范围和现金支付限额。不 属于现金开销范围或超出现金开销限额的业务应当经过银行 办理转账结算。 各企业现金开销范围原则上不得高出以下范围， 不然应有 “特别事项支付状况说明” ，并将说明做为财务记账的原始凭 证粘贴于记账凭据之上， “特别事项支付状况说明”无固定模 板，各企业依据状况自定。 三、审定后的现金库存限额，出纳一定严格恪守。假如发 买卖外损失， 超限额部分的现金损失由出纳担当补偿责任。 四、需要增添或减少现金的库存限额时，应声明原由，经 会计人员、财务部经理、总经理、集 团财务总监审批 后方可。 五、库存的现金禁止超出规定的限额，超出限额要当天送存银行。如因特别原由确需滞留超额现金留宿的（如待发放的奖金等），一定经有关领导赞同方可，并做好保留工作。 第四章 现金保留 一、现金保留的责任人为出纳。 二、超出库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。 企业的现金不得以个人名义存入银行。 银行一旦发现公款私存，能够对有关企业处以罚款；情节严重的，能够冻结单位现金支付。确因业务需要须以个人名义存入银行的，须以书面形式说 明状况并经财务总监及总裁赞同方可， 分企业存在此状况者由总经理赞同并报企业存案。银行卡密码由出纳保留，银行卡由总出纳或财务总监保留。 三、为增强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜 内，不得任意寄存。保险柜应寄存于 牢固适用、防潮 、防水、 通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。出纳保留保险柜密码，总出纳保留钥匙。 四、保险柜密码由出纳自己保留，并严格保密，不得向别人泄漏，以防为别人所利用，特别是电子保险柜的数字密码要调整为“隐蔽型” 。出纳调换岗位，新出纳应改换并使用新的 密码。 五、保险柜钥匙、密码丢