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调整分录汇总 坏账准备计算表 应收账款替代测试表1 应收账款函证结果调节表 应收账款函证结果汇总表 应收账款检查情况表 帐龄辅助表 应收账款明细表 应收账款审定表 _formula_ 计划实施的实质性程序应收帐款 应收账款实质性程序 二年 二年一 区域.2549716 区域.2549716_区域 三年 三年一 审定1 审定2 四年 四年一 五年 五年一 五年以上 五年以上一 一年 一年一 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 应收账款 vchdate=0) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 应收账款 vchdate=0) 取项目数(应收账款,项目期末,0,本位币) 取项目数(应收账款,期末总调整,,本位币) 取列公式插入(1020, , summary, subjectname= union select 应收账款 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectid, subjectname= union select 应收账款 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , subjectfullname, subjectname= union select 应收账款 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , debitocc, subjectname= union select 应收账款 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , creditocc, subjectname= union select 应收账款 vchdate=1) 取列公式覆盖(1020, , filluser, subjectname= union select 应收账款 vchdate=1) 按类似信用风险特征应计提坏账准备金额(F=D*E) 期末应提坏账准备合计(H=F+G) 审定余额 坏账收回 坏账核销 --- 应收账款 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 小计 2、如有采用个别分析法计提坏账准备的，请在“应提坏账准备余金额”相关栏格内打*，并说明如下： 3、本期坏账准备发生额与“资产减值损失－坏账损失”发生额核对： 坏账准备审核表 期初帐龄辅助表 1年至2年 1年以内 2年至3年 3年至4年 4年至5年 5年以上 取跨表数(bd,风险评估结果汇总表,应收账款存在) 取跨表数(bd,风险评估结果汇总表,应收账款完整性) 取跨表数(bd,风险评估结果汇总表,应收账款权利和义务) 取跨表数(bd,风险评估结果汇总表,应收账款计价和分摊) 取跨表数(bd,风险评估结果汇总表,应收账款列报) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款存在) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款完整性) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款权利和义务) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款计价和分摊) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款列报) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款存在二) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款完整性二) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款权利和义务二) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款计价和分摊二) 取跨表数(xsc,销售与收款循环控制测试汇总表,应收账款列报二) ZD-3 ZD-5 取底稿信息(7,表内索引号) ZD-7 ZD-4 审计说明：1、如采用余额百分比法计提坏账准备，只要按应收账款审定数合计与适合的比率计算即可。 单位名称：取被审计单位信息被审单位名称 编制人：取底稿信息编制人 编制日期：取底稿信息编制日期 截止日期：取项目信息截止日期 复核人：取底稿信息一级复核人 复核日期：取底稿信息一级复核日期 取底稿信息(1,表内索引号) ZD-1 截止日期：取项目信息审计区间至 取列公式插入(9999,,科目全名称,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999,,期末数,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999,,期末调整借,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999,,期末调整贷,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999,,期末重分类借,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999,,期末重分类贷,科目类型=二级) 取列公式覆盖(9999,,审定期初,科目类型=二级) 取列公式插入(9999,,科目全名称,科目类型=二级科目名称=坏账准备/应收账款) 取列公式覆盖(9999,,期末数,科目类型=二级科目名称=坏账准备