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某单位风险评估报告 单位领导： 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控 制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门和下属单位的风险 评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部控制领导小组的领导下，由财务务 具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务处从人事处' 审计 处、单位党委纪检办抽调相关工作人员组成风险评估小组，专门从事此次风 险评估活动。 （-）风险评估范I 本次风险评估活动实行全方位评估，范围包括单位各部门和下属单 lu,以及所有的经济活动。 （三）风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动，评估小组先研究制定了风险评估 工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各部门负责人和 报账 员、下属单位负责人和财务科长参加的动员会，对风险评估活动做出 了动员和安排，要求各部门和单位先进行自查，查找风险点，研究整 改措 施，向评估小组提交自查报告；再次，评估小组根据各部门和单位的自查报 告，选择关键部门和自查风险点少的部门和单位进行重点 检查，对其他部门和单位也进行了快速检查；最后，根据各单位自查报告和 现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编 写风险评估 报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流 程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概 率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 U!（四）收集的资料和证据等情况支持本评估报告的主要有风险评估工作 U! 底稿，现场拍摄照片图片，会计凭证、账本复印件，以及各单位的自查报告 等。 二、风险评估活动发现的风险因素 （-）单位层面风险因素 1、某中心未确立内部控制职能部门，没有构建内部控制的沟通 直辖市和 联动机制（风险点A1）； 2、资产管理处处长某同志已经在岗5年，没有轮岗（风险点A2）； 3、财务处某同志已到退休年龄，其经管制债权债务账本要移交给今年 刚招录的会计某（风险点A3）； （二）业务层面风险因素 1、单位资产管理存在漏洞，2年前已完工的综合楼大修工程，由于存 在纠纷，至今没有办理竣工财务结算，也未办理资产移交手续（风险点 B1）； 2、由于油价上涨等因素，上半年公车费用支出同比去年增长26% 可能影响全年的“三公经费”控制目标（风险点 B2） 三、风险分析 1、单位总体风险水平 根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风 险水平为40.95 （风险最咼100分），属于中等偏低水平。 单位层 面 业务层面 预算业 务 收支业 务 政府采 购 资产管 理 建设项 目 合同管 理 标准风 险值 100 100 100 100 100 100 100 评估值 43 31 30 34 65 33 42 权重 40% 15% 10% 8% 12% 8% 7% 综合得 分 17.2% 4.65% 3 2.72 7.8 2.64 2.94 2、重要和重大风险因素 经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性 和影响程度列表如下: 风险发生可能性％ 风险发生可能性％ 处于红色区域的是重大和重要的风险因素，即请单位领导重点关注。 四、关于应对风险的措施建议 1、 责成单位尽快确立内部控制职能部门，构建内部控制的沟通协调和联动 机制； 2、 严格落实关键岗位人员轮岗制度，忙确定资产管理处处长某同志的轮岗 方案； 特此报告 财务处 年 月曰