大商集团有限公司资金管理内部控制问题分析.docxVIP

目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 摘要 1 一、资金管理内部控制理论概述 2 (一)内部控制相关理论 2 (二)资金管理相关理论 2 (三)资金管理内部控制相关规范 3 二、大商集团有限公司资金管理内部控制现状 3 (一)大商集团有限公司简介 3 (二) 大商集团资金管理内部控制现状 4 1. 资金管理内部控制制度现状 4 2. 资金日常风险管理现状 5 3. 资金预算与投融资现状 6 三、 大商集团资金管理内部控制存在的问题分析 8 (一) 岗位不规范缺乏有效执行 8 (二) 资金风险评估不专业 9 (三) 授权管理权力集中，审批程序不严谨 10 (四) 绩效考评机制不完善 11 四、 完善资金管理内部控制制度的措施 12 (一) 执行岗位分离明确职责 12 (二) 完善资金风险评估体制 13 (三) 优化授权审批程序和业务流程 14 (四) 完善考核机制，加强内部监督 15 结语 15 参考文献 17 第 第 PAGE 17 页 （共 17 页） 大商集团有限公司资金管理内部控制问题分析 摘要：资金管理的内部控制运营过程中具有非常重要的意义。尤其在近些年，我国经济发展迅速，世界市场不断开放，企业面临着前所未有的挑战，此时加强企业资金管理的内部控制并提高风险防范意识显得更加重要。?资金是企业发展的血液，它具备流动性、灵活性的特点，资金管理的好坏关系着企业集团的发展前途，关系到企业的市场竞争力。本文以大商集团为例，从大商集团内部控制现状出发，分析资金管理内部控制环境，风险管理滞后，资金预算与融资现状等问题和原因，并提出改善公司内部环境，加强风险管理机制的建立，规范公司的控制活动的优化措施。 关键词：资金管理；内部控制；措施 Abstract：The internal control operation process of fund management is very important. Especially in recent years, China's economy is developing rapidly, the world market is constantly open, and enterprises are facing unprecedented challenges. At this time, it is more important to strengthen the internal control of corporate fund management and raise awareness of risk prevention. Capital is the blood of enterprise development. It has the characteristics of liquidity and flexibility. The quality of fund management involves the development of enterprise groups and the market competitiveness of enterprises. Taking Dashang Group as an example, this paper analyzes the current situation of internal control of Dashang Group, analyzes the problems of weak internal control environment of capital management, lagging risk management, irregular control activities, etc., and proposes to improve the internal environment of the company and strengthen the risk management mechanism. The establishment of a company that regulates the company's control activities. Key words: Fund management; Internal control; Measure 资金管理内部控制理论概述 内部控制相关理论 内部控制是指单位为了实现企业的经营目标，保护资产的完整性，保证会计信息资料的正确可靠性，确保经营方针的贯彻执