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银行汇率避险产品手册 国家外汇管理局浙江省分局 2021年1月 本文内容来源于国家外汇管理局浙江省分局 《银行汇率避险产品手册》2021年1月 2 前 言 当前，人民币汇率双向波动日益常态化。增强汇率避险意识，做好汇率风险管理，是外经贸企业稳 健经营的必修课。为帮助企业进一步做好汇率避险工作，国家外汇管理局浙江省分局指导浙江省银行外汇 和跨境人民币展业自律机制成员单位共同编写了 《银行汇率避险产品手册》。 本 《手册》梳理汇总了当前主要的外汇避险产品、应用场景等信息，提供了银行联络方法，旨在帮助 企业树立“财务中性”理念，更好应对汇率波动风险。其中，银行汇率避险产品中涵盖15个产品，主要包括 产品简介、产品功能和办理指引；银行汇率避险产品案例中涵盖产品的具体应用场景15个，主要包括产品 简介和运作实例。汇率风险管理是一项素质要求高、专业性很强的工作。企业应结合自身实际，加强与银 行的沟通，加大对汇率避险产品的使用，探索出有效的汇率风险防范机制。 银行在避险业务开展中既要加大汇率避险产品的开发和推介力度，提升汇率避险服务水平，又要树立 合规经营意识，贯彻“展业三原则”的要求，提升外汇服务实体经济的能力。 本文内容来源于国家外汇管理局浙江省分局 《银行汇率避险产品手册》2021年1月 3 一、银行汇率避险产品 本文内容来源于国家外汇管理局浙江省分局 《银行汇率避险产品手册》2021年1月 4 产品一：远期结售汇 • 产品简介 远期结售汇，是指银行与境内机构协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、 汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或 售汇。如果客户无法确定未来具体交割日期，只能确定一个时间段，可选择与银行叙做远期结售汇择期交 易。在择期交易形式下，交割日的范围可以从签约日至到期日的整个期间，也可以定于该期间内某两个具 体日期或具体月份之间。 • 产品功能 远期结售汇可以帮助企业锁定远期汇率，固定成本，有效规避市场汇率波动的风险。企业经常项下和资本 与金融项下的外汇收支均可向银行申请办理远期结售汇，进口企业可通过远期售汇提前锁定购汇成本；出 口企业可通过远期结汇提前锁定出口收益。 • 办理指引 1.远期结售汇业务实行实需原则。远端企业需提供能够证明其真实需求背景的书面材料。外汇资金的来源 和使用须符合国家外汇管理规定。 2.远期业务的履约宽限期最长不得超过签约银行规定的宽限期，在宽限期内办理的交割视同如约交割，展 期后的业务不再设立宽限期。 3.企业需缴纳一定比例的保证金或占用银行授信额度，缴纳比例请咨询办理银行。 本文内容来源于国家外汇管理局浙江省分局 《银行汇率避险产品手册》2021年1月 5 产品二：远期外汇买卖 • 产品简介 远期外汇买卖，是指按照远期外汇合约中规定的币种、数额、汇率和交割日期，于到期日进行交割的外汇 之间的交易。如果客户无法确定未来具体交割日期，只能确定一个时间段，可选择与银行叙做远期外汇买 卖择期交易，约定在未来某一时间段内的任意时点，以事先约定的金额和汇率进行外汇交易。 • 产品功能 远期外汇买卖最重要的用途是能够帮助企业提前确定未来某日或某一时间段的外汇买卖汇率、锁定汇率风 险，规避由于未来汇率变动给企业带来的潜在损失。 • 办理指引 1.远期外汇买卖需符合展业三原则。外汇资金的来源和使用须符合国家外汇管理规定。 2.企业需缴纳一定比例的保证金或占用银行授信额度，缴纳比例请咨询办理银行。 本文内容来源于国家外汇管理局浙江省分局 《银行汇率避险产品手册》2021年1月 6 产品三：人民币外汇掉期 • 产品简介 人民币外汇掉期，是指境内机构与银行有一前一后不同日期、两次方向相反的本外币交易。 • 产品功能 人民币外汇掉期能够帮助企业解决中短期外汇资金来源问题，调剂本外币资金余缺，从而提升其资金筹措 与管理的灵活性，降低资金综合成本，并能够帮助企业规避远期汇率风险，提前锁定成本收益。 • 办理指引 1.人民币外汇掉期业务实行实需原则。近端和远端企业需提供能够证明其真实