财务部长考评细则.doc

PAGE PAGE 4 公司计划财务部长关键绩效指标 考核评价实施细则（试运行） 第一章 总 则 第一条 为适应东风实业有限公司（以下简称公司）管理要求，进一步提升财务管理水平，快速实现财务转型，创建制度化、科学化、规范化的财务管理环境，建立科学、客观、公正的财务关键绩效指标（KPI）考核评价体系，根据公司有关关键绩效考评办法，结合公司实际，特制定本细则。 第二条 本细则所称计划财务部长是指由公司任命的子公司财务总监、计财部长和公司根据合资合同章程规定推荐或委派到合资公司任职的财务总监或财务负责人。 第二章 基本原则 第三条 提升财务管理导向原则。各类财务关键绩效指标的设定均应服从、服务于公司财务管理提升目标。 第四条 与薪酬激励体系相关联原则，能体现激励作用，鼓励计划财务部长积极主动实施财务改善。 第五条 全面、客观、公正原则。通过对影响财务管理结果的各种因素进行多层次、多角度的分析和评价，建立综合指标体系，依据统一测算标准，全面、客观、公正地评价财务工作。 第三章　财务关键绩效指标（KPI）的设定 第六条 按照管理需求，财务KPI分为主要指标、辅助指标、否决指标三大类。 第七条 主要指标按照财务工作维度设定为会计报表、信息质量、财务管理、课题改善指标四项，按照工作要求分为门槛值、目标值、挑战1、挑战2四个档次。 （一）会计报表指标： 1、月度分析上报及时性，权重15%。 2、损益类报表上报及时性，权重5%。 3、资金类报表上报及时性，权重5%。 4、营业利润率偏差率，权重5%。 （二）信息质量指标： 1、月报差错率，权重5%。 2、关联交易差异率，权重5%。 3、关联往来差异率，权重5%。 4、审计调整率，权重5%。 （三）财务管理指标： 1、分析时效性，权重10%。 2、预测精准度，权重5%。 3、预算精准度，权重5%。 （四）课题改善指标：指每年能否围绕财务管理、运营提升设立业务课题并认真完成，权重10%。 第八条 辅助指标主要指日常工作中事务工作指标三项。 （一）内控管理：指能否积极组织财务人员学习相关内部会计控制手册，组织制定或完善内控管理制度，防范财务风险。 （二）会议参加：主要指是否能准时参加财务系统各类专题或临时会议，有需要提交会议资料的是否能及时提交，有特殊情况的能否履行请假制度。 （三）客户满意度：指需要财务提供帮助或支持事项的横向、纵向的机构、员工与领导等，对财务工作的评价。 第九条 否决指标设定为一项。 出现违反财经纪律事项或遇重大事项不履行报告制度的直接降低评价等级一级。 第四章 财务关键绩效指标评价标准 第十条 财务绩效主要指标依据完成情况评价分为A、B、C、D、E五个等级（具体评价标准见附件：子公司财务KPI指标设定表），由公司财务会计部牵头评定。其中审计调整率考核指标以年度审计 \o 报告 报告结果为评价依据。 评价 得分 （4.5≤分值≤5） （4≤分值＜4.5） （3≤分值＜4） （2≤分值＜3） （分值＜2） 评价 等级 A B C D E 第十一条 发生否决指标之一，绩效评价结果视实际情况降1-2档。 第五章 考核流程及评价结果的应用 第十二条　考核评价工作流程 公司财务目标 公司财务目标 子公司财务KPI目标 指标核定 财务会计部初评 总会计师审批 指导评价结果的应用 考核/评定 财务会计部收集提供数据 反馈沟通 改进 第十三条　考核评价结果的应用 （一）财务绩效评价结果与计划财务部长年薪直接挂钩，公司人力资源部依据年度财务绩效评价结果及公司绩效工资管理办法兑现绩效工资。 （二）财务绩效评价结果与计划财务部长职业生涯发展密切关联。 （三）财务绩效评价分类结果作为年末财务管理优胜单位评选依据。 第六章　附　则 第十四条　本办法自2012年3月1日起试行，其他已施行的规定中与本细则相抵触的，以本细则为准。 第十五条　本办法由公司财务会计部负责解释。 附件：子公司财务KPI指标设定表（试运行） 主题词：财务部长 绩效指标 实施细则 试运行 通知