金融制度控制学习心得体会.docx

金融制度控制学习心得体会 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命 体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体” 的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必 须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免 疫系统一一内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。 农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度 不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预 定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的 内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监 管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的 范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现; 四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳 健运行。 我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落 实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱 岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞， 遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转 变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热 情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用 社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自 己的体会：一、当前内控制度存在的问题 1、 对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地 理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章 建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内 控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认 识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓 展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实 际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致 资产质量低下。 2、 对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理， 往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检 查不够。 3、 稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度 的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违 规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不 顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使 一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。 4、 现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。 在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指 标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社 从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机 构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题, 都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、 有的岗位内控环节至今还处于真空。 5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不 够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我 区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理 尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管 理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷 风险管理体系?管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行 风险度管理,对计算机系统的风险控制能力差 风险度管理, 对计算机系统的风险控制能力差, 而且对信 用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。 二、本人的体会 所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它 是无时不控的一-贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处 不控的一一与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以 体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的一一上到管 理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无 尚的；其四，它是无事不控的一一小业务要控，大事情更 要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例 外与“个案”处理。 农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认 为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产 力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既 是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。 如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为, 需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自 律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。 增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自 律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观 念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人 平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人 人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。 增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营 管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务 发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表 率。 增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员 等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规 章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该 做什么，从而有的放矢