资金调拨管理规定.doc

鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――资金子册 制度名称 资金调拨管理规定 文件编号 鹏润—财－资金004 PAGE 生效日期 2004年4月1日 页次 PAGE 2/2 附件数 3 鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――资金子册 资金调拨管理规定 资金调拨管理规定 归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 文件编号：鹏润－财－资金004 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版 本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□ 机密 ■一般 合计页数：6页 正文页数：2页 附件个数：3个 制度正文目录： 目 录 页次 1、目的 1 2、范围 1 3、名词解释 1 4、职责 1 5、作业内容 1 6、注意事项 2 7、附件 2 总裁审批 管理研究室审核 撰写人 目的：为了保证资金的安全调拨、使用、管理及快速运转，提高资金管理水平，防范资金管理过程中的各种风险，特制订本规定。 范围： 2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部及各分部财务系统。 2.2发布范围：国美电器各中心、各部门；各分部。 名词解释： 资金调拔：主要是指总部与分部、分部与分部之间的内部往来资金调拔。 职责：　 国美电器资金管理部负责资金调拨管理工作。 作业内容： 5.1分部开业前的资金管理 5.1.1新开分部注册资金的管理。 新开分部注册完毕，由开发人员在当地招行、中信或华夏银行任选一家开立基本存款帐户（若无上述三家银行，可在办公地点就近选择一家其他银行），将注册资本金转入该帐户，若无特殊情况（特殊情况需向总部财务中心资金管理部提交书面申请，批准后方可留存资金），注册资金到帐后，将帐内预留壹万元资金，剩余部分应立即汇入总部帐户，并将银行回单传真到总部资金管理部，回单原件应妥善保管。 5.1.2新分部筹备期间相关资金申请的操作流程 财务人员到位前，新开分部筹备期间若有资金需求，开发人员应按公司相关的授权规定对所申请支付的款项进行归口审批后，填制“借款单”（并附申请支付款项审批单）按公司规定的授权管理进行审批完毕，传真至总部财务中心会计管理部费用组，费用组收悉传真审批完毕后，将按规定时间及金额汇入申请人的指定的个人帐户内。 总部财务中心对新开分部的财务人员进行第一批招聘后，应指定一位出纳人员留守在新开分部主要负责在财务经理到位前该分部筹备期的相关财务工作（主要是筹备费的申请、支付及其相关单据的保管）。 新开分部银行帐户自财务人员到位之日起正式启用。财务人员到位后若有资金需求，应按公司相关的授权规定对所申请支付的款项进行归口审批后，按公司规定填制《国美新开分部资金需求申请表》（附件7.1）并附申请支付款项审批单，传真到总部资金管理部，资金管理部收悉后，根据授权规定对申请款项进行审批完毕，按分部指定资金到位的时间及帐户将款项汇出。 5.1.3新开分部应每周五下午6：00前定期上报每周资金使用情况，上报所用表格依照总部统一规定格式（附件7.2）。上报的资金使用状况应如实反映本分部资金的收支情况并负责。如发现隐瞒或欺骗行为将按照公司有关规定进行严厉的处罚。 5.1.4新开分部资金的使用必须严格按照公司授权管理体系经相关人员审批签字后方可支付，严格禁止越权或先支后报行为，如发现以上行为，相关人员将受到严厉的处罚。 5.1.5各新开分部在资金即将出现或已出现缺口时应及时填写资金需求申请表报总部资金管理部进行审批拨付。在拨付资金未到位前，严禁许诺或开空头支票等。 5.1.6总部所拨付资金应做到专款专用，不得借用任何名义挪做他用。如遇特殊情况应事先请示总部批示后方可执行。 5.2分部开业后资金调拔审批流程 5.2.1资金调拔遵循的原则 A、国美总部向各级公司抽调资金，经总部财务中心总经理审批。调出单位财务部凭有本公司总经理签字的指令办理划款手续。 B、各分公司有资金需求，必须向总部财务中心上报用款申请书，经财务中心总经理批准后向调出单位下达指令，调出单位财务部凭有本公司总经理签字的指令办理划款手续。 C、使用资金的单位应按规定的时间归还所借资金。 5.2.2填制资金内部调拔审批单（附件7.3） 各分部在接到此调拔审批单后按审批单的要求处理完相关资金拔付后，应将此审批单作为会计凭证保留并及时进行相关帐务处理。 注意事项：　　 无 附件： 7.1新开分部资金需求申请表 7.2新开分部资金使用状况表 7.3资金内部调拨审批单