吉林烟草数据分析与预警课件.pptx

模拟场景吉林烟草数据分析与预警用友审计 烟草事业部 王艾华1建设背景2建设必要性3建设总体规划4建设应用价值 建设背景建设背景吉林烟草公司行业审计信息系统一期于2013年6月部署上线，一期系统包括审计信息基础平台和经济责任审计子系统。2015年6月中国烟草总公司下发《中国烟草总公司关于推进行业审计信息系统建设工作的指导意见》（中烟办〔2015〕177号），在行业内进一步推进审计信息系统的深化应用。吉林烟草在审计系统一期应用的基础上进行系统升级改造建设，对吉林烟草审计信息系统开展同级审计、数据分析和风险预警、工程审计及物资采购审计等子系统的改造建设工作，利用信息化手段充分发挥审计监督职能，既满足行业审计工作信息化管理要求，也进一步实现吉林烟草审计工作的规范化、便捷化、痕迹化，提升审计管理工作效率和水平。 根据行业改革发展的新形势新要求，按照《烟草行业信息化发展规划（2014—2020年）》，加强统筹规划和顶层设计，采取两级主体、协同建设的基本模式，牢固树立科学审计理念，构建以风险为导向、以控制为主线、以信息化为支撑、以增值为目标的内部审计新模式，推动审计信息化建设，充分发挥审计的“免疫系统”功能。 ------中国烟草总公司关于推进行业审计信息系统建设工作的指导意见 中烟办〔2015〕177号 建设背景建设必要性建设的必要性随着行业管理要求的提高，烟草局在积极推进财务、业务一体化整合，同一经济业务数据需要经过多个业务系统进行处理单独的财务核算数据更多的反应经济行为结果，不能更多的反应经济业务过程231审计部门由查错纠弊审计逐渐的向管理审计方向转变，业务系统管理审计也会逐渐成为重点建设总体目标审计业务系统化监督管控 全面化体总目标审计工作规范化风险预警自动化审计信息系统要在统一平台、统一架构、统一标准、统一管理的基础上，实现审计数据的上下贯通、左右协同，通过数字化审计手段切实发挥内部审计的震慑作用和“免疫系统”功能，完善内部监督管理体系，提高经营管理规范水平，全面提升行业规范管理的形象建设总体规划系统功能框架建设模块内容审计预警...3.5.卷烟经营管理预警预算管理预警卷烟经营管理监督资产管理监督财务核算监督薪酬管理监督预算管理监督烟叶管理监督烟叶管理预警资金管理监督财务核算预警资金管理预警审计监督资产管理预警薪酬管理预警 由以上监督预警模块来为吉林烟草财务系统及业务系统保驾护航 审计监督审计监督-预警模块审计预警对行业常态化和自动化的联网审计预警监督。发挥审计“免疫系统”功能，对被审计单位信息系统数据进行实时动态预警。审计人员可以通过构建评价指标对各类信息数据加以分析处理和综合评判、依据评判结果设置预警区间，并根据预警结果采取相应对策，通过对被审计对象的全面监控和自动预警，实现内部控制与审计监督的常态化，充分发挥审计的事前、事中的预防性作用。是开展日常审计管理的基本作业平台，也是今后开展审计监督的主要途径。审计人员通过数据穿透、部门级查询分析及审计抽样等方法，对财务核算、财务预算、资金监管、资产管理、“两项工作”等系统的实时跟踪监督，实现审计监督工作平台化、系统化、无纸化办公。审计监管—资金资金管理监督审计人员采用多种信息化查询分析方法，实现对资金管理的及时检查和监督，将审计监督关口前移，实现资金支付事前、事中控制，进一步增强资金管理的透明性和约束力，防范资金管理风险。 审计监管—预算预算管理监督审计人员采用多种信息化查询分析方法，按照预算周期、编制单位、归口属性、使用部门、预算指标等分类对预算的编制、调整、执行情况等实施全过程的跟踪和监控，定期检查，及时反馈，确保预算的严肃性和有效性。审计预警—资产管理资产管理预警一、对存货管理的预警，对库存卷烟结构、数量、损耗、处置的异常变动进行预警提醒，对于周转率较差的库存卷烟予以重点预警。二、对资产管理指标的预警，关键资产指标有无权属资产比例、新增固定资产比例、处置固定资产比例、卷烟存销比、重点卷烟销售额占比、长期挂账款项占比等。三、对于金额变化异常的资产变动、资产转移、资产损失、资产处置和不良资产进行预警提醒。四、对债权债务的预警，五、对出租出借资产的预警审计预警—烟叶管理烟叶管理预警一、对全省烟叶种植同比异常情况进行预警二、对全省烟叶种植合同、种植申请、种植土地异常变动预警三、对全省烟叶收购量、收购价格、收购补贴、收购费用、以及罚没烟收购情况的异常变动情况预警四、对全省烟叶收购计划与合同执行情况同比异常变动预警五、对全省烟叶烟包出站、调运及库存管理等信息的异常变动预警六、对全省烟叶基本设施建设情况和烟叶种植主体的收购款、收购补贴款、物资赊账款各种补贴款同比异常变动预警七、对全省基本烟田、烟站、种植主体等基础信息异常变动预警查询……预警……分析……审计数据中心财务核算系统满足