【财务制度】基金管理有限公司财务管理制度.doc

PAGE PAGE 1 管理有限公司 财务管理制度 （草案） 财务管理制度（草案） PAGE 3 管理有限公司 财务管理制度（摘要） 一、 财务管理的架构 1.1 公司财务管理整体架构包括： 董事会 总经理 财务部 上述架构可以用下图来说明。 总经理董事会财务部 总经理 董事会 财务部 图例 图例 报告路线 报告路线 1.2 董事会、总经理、财务部、监察稽核部的角色 董事会对公司财务管理承担最终责任。 总经理负责协调并完善公司财务管理的具体程序和制度(包括本制度)。 财务部负责处理日常财务管理工作。 监察稽核部负责进行内部审计。 二、 财务计划 2.1 财务部负责组织编制公司年度财务计划。年度财务计划是公司年度经营计划的预算部分。总经理负责在董事会上说明年度经营计划并取得其批准。 2.2 年度财务计划应作为监督公司业务进展和衡量财务表现的主要手段。 三、 资产负债管理 现金管理程序主要关注于通过分离出纳和会计人员的职责以保证库存现金的安全、经常性库存现金盘点及控制库存现金的限额等。 支付程序主要关注于支付前审阅内部审批手续的完整性。 财务印鉴程序主要关注由专人负责管理和使用相关财务印鉴。 应建立固定资产登记表全面记录公司的所有固定资产。固定资产的盘点清查应定期进行并至少每年进行一次。 固定资产的购置、盘盈、盘亏、报损、报废的审批权限为： 总经理 0 - 三百万元 董事会 三百万 - 一千万元 股东会 〉一千万元 四、 费用支出管理 4.1 公司对具体费用支出实行费用授权批准制度。任何超过100元的费用支出均应在费用发生之前取得批准。部门主管对于一般费用支出的审批权限为1,000元。任何超过1,000元的费用支出均需在事前取得总经理的批准。 4.2 财务部负责制定“费用与差旅支出指引”，以规定具体的费用报销程序及相应的审批权限。 4.3 公司应在两个层面上对费用支出进行控制： 事前预防措施-管理层应保证费用支出取得必要的事前授权批准并符合公司财务管理制度。 事后发现措施，财务部通过检查，如发现有任何异常情况，应及时向管理层报告。 五、 财务控制 财务部应建立内部控制流程。 财务部应审阅并批准任何业务计划书的财务部分。 六、 财务报告 6.1 财务部应负责在规定时间内制备公司的定期财务报表、内部管理信息报告及有关监管报告。 (Translation) HSBC Jintrust Fund Management Company Limited Finance Management System (Summary in English) 1. Structure of Finance Function The overall structure of the financial management: Board Chief Executive Officer (“CEO”) Finance Department Compliance Department The above structure could be illustrated as follows: Board of Directors Board of Directors CEOInspector CEO Inspector Compliance Department Compliance Department (Internal Audit Function) Finance Department 1.2 Role of the Board, CEO, Finance Department, Compliance Department The Board is ultimately responsible for the financial management of the Company. The CEO is responsible for co-ordinating and developing the detailed policies (including the Finance Policy) and procedures relating to financial management. The Finance Department is responsible for handling the day-to-day finance related work. The Compliance Department is responsible for conducting internal audit.