内部审计活动的方向和范围 - ITU.docxVIP

PAGE6 C17/44-C FILENAME \p \* MERGEFORMAT P:\CHI\SG\CONSEIL\C17\000\044C.docx (409494) SAVEDATE \@ DD.MM.YY 11.04.17 PRINTDATE \@ DD.MM.YY 24.02.15 ? HYPERLINK "/council" /council ? FILENAME \p \* MERGEFORMAT P:\CHI\SG\CONSEIL\C17\000\044C.docx (409494) SAVEDATE \@ DD.MM.YY 11.04.17 PRINTDATE \@ DD.MM.YY 24.02.15 理事会2017年会议2017年5月15-25日，日内瓦 议项：ADM 13 文件 C17/44-C 2017年3月14日 原文：英文 秘书长的报告 内部审计员有关内部审计活动的报告 概要 本报告阐述了从2016年3月至2017年2月期间开展的各项内部审计活动。 需采取的行动 本报告转呈理事会审议。 ______________ 参考文件 国际电联《财务规则和财务细则》（2010年）第29条 引言 1 按照国际电联《财务规则》（2010年）第29条要求编写的本报告现转呈理事会。依据《国际电联内部审计章程》 秘书长2013年6月27日颁布的第 秘书长2013年6月27日颁布的第13/09号行政规定。 2 在整个报告期间内，内部审计处由两名专业类职员 – 一名P.5（处长）和另一名P.2（初级审计员）组成。在2016年6月之前，在该职位招聘期间，还有一名P.3（内部审计员）临时在岗，但该临时人员病休了相当长时间；为弥补人员的不足，还聘用了一名非全职顾问（2016年8月15日至10月31日）及另一名非全职顾问（2016年12月1日至2017年2月28日）。一名一般事务类职员（审计助理）在该处全职工作。 现在，该处由三个专业类职位和一个一般事务类职位构成。 3 内部审计处（IA）确认，所开展的审计工作是根据《内部审计专业做法国际标准》、内部审计师协会（IIA） 内部审计师协会， HYPERLINK "" 。制定的《道德准则》以及《 内部审计师协会， HYPERLINK "" 。 秘书长2013年6月27日颁布的第13/09号行政规定。 此外，内部审计处还确认，对于报告期内所审计的一切活动，该部门职员既无管理权也不承担任何责任，且未在国际电联内部承担任何财会或日常运作工作。 内部审计活动的方向和范围 4 根据《内部审计章程》，拟议的2016年内部审计计划于2016年2月由独立管理顾问委员会（IMAC）进行了审议并随后提交秘书长批准。还将该计划通报给外部审计员，以便提高工作效率并加强协调。审计工作主要针对保证性服务。计划开展的七项审计工作中有一项未进行（由于跨部门任务组对该项工作密切关注），另一项审计延至2017年。 5 内部审计处与独立管理顾问委员会（IMAC）和国际电联外部审计员系统地分享内部审计报告副本中的内容。根据国际电联《财务规则》第29.5款，内部审计最终报告可提供给成员国或其指定的代表。自2015年10月以来，一项方便获取内部审计报告的机制已投入使用。在本报告期内，通过在线机制收到了两份希望了解内部审计报告的要求。对这两项要求做出了回应，其中包括现有的管理层（落实建议的现状）的回应。联检组建议国际电联在与成员国分享报告时，将回复和落实建议的现状（参见联检组2016年8月的报告《联合国内部审计职能的现状》第197段）发给成员国代表团。 保证性服务的目标和结论 6 保证性服务旨在评估：(i) 经审计的国际电联运作的管理方面、(ii) 风险管理做法以及 (iii)（内部）控制的有效性。依据影响力和可能出现的问题对审计产生的建议划分轻重缓急（关键、高、中、低）。 根据所开展的各项保证性服务，IA得出结论，总体而言，事务和流程符合相关程序和既定做法。但是，在某些情况下，风险管理流程和内部控制尚未充分有效。对于某些审计而言，这些领域的改进有利于内部审计向秘书长做出合理保证，说明管理和风险管理已经到位且控制有效。在秘书长的支持下，向管理层提出的建议正在转化为行动，这将进一步强化国际电联的履职能力。 7 内部审计处按要求随时对根据各项建议采取行动的落实情况予以跟进（亦见本报告有关跟进情况的段落）。 已开展的保证性服务如下： A 秘书处内部纸张使用的审计 8 该项审计主要旨在评估秘书处内部的纸张使用情况并确保将纸张使用降至可接受水平。在评估期间（2010年1月至2015年12月），每年购买纸张的平均费用高达36’000瑞士法郎，其中约三分之一用于出版物的印制和/或活动/大会的文件。 9 已得出结论，可