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附件7： 天津市房地产发展（集团）股份有限公司 内部控制手册 2018 年3 月 目录 第一章 总论 1 1 目的、意义及原则 1 2 编制依据 1 3 适用范围2 4 使用指南2 5 维护及更新2 6 关键术语和定义2 第二章 内部环境4 1 发展战略4 1.1 战略规划管理业务流程4 2 组织结构8 2.1 董事会的工作流程8 2.2 监事会的工作流程 13 2.3 董事会下设专业委员会的设立及工作流程 16 2.4 高级管理人员的工作流程20 3 社会责任23 4 企业文化25 5 人力资源管理29 5.1 人力资源发展规划管理业务流程29 5.2 员工上岗管理业务流程33 5.3 员工招聘甄选管理业务流程37 5.4 员工退出管理业务流程43 5.5 员工考核管理业务流程50 5.6 员工培训管理业务流程58 5.7 员工薪酬管理业务流程63 5.8 员工社会保险管理业务流程67 1 第三章 风险评估 70 1 概述70 2 建立风险评估机制71 3 重大风险和突发事件应急管理71 第四章 控制活动 74 1 销售管理74 1.1 销售代理管理流程74 1.2 销售政策控制流程76 1.3 销售价格制定流程79 1.4 销售收款与财务对账流程83 1.5 退房管理流程88 2 固定资产及无形资产管理91 2.1 固定资产取得管理业务流程91 2.2 固定资产管理业务流程96 2.3 固定资产处置管理业务流程 100 2.4 无形资产管理业务流程 104 2.5 房产出租管理业务流程 111 3 存货管理 115 3.1 存货管理业务流程——房地产未售存货 115 4 采购管理 118 4.1 招投标管理业务流程 118 4.2 合格供方管理业务流程 121 4.3 办公用品采购管理流程 126 5 营运资金管理 130 5.1 现金管理业务流程 130 5.2 银行存款管理业务流程 136 6 投融资管理 144 6.1 投资管理业务流程 144 6.2 融资管理业务流程 149 2 7 研究与开发 159 7.1 研发项目管理业务流程 159 8 工程项目管理 162 8.1 项目决策业务流程 162 8.2 工程设计变更业务流程 166 8.3 安全生产管理业务流程 169 8.4 工程质量管理业务流程 174 8.5 工程竣工验收业务流程 179 8.6 工程结算管理业务流程 184 9 担保管理 187 9.1 担保管理业务流程 187 10 外包管理 192 10.1 外包实施方案管理流程 192 10.2 承包方管理流程 196 10.3 业务外包过程管理和费用结算流程200 11 合同管理204 11.1 合同管理业务流程204 12 预算管理210 12.1 预算编制管理业务流程210 12.2 运营分析与预算调整管理业务流程214 12.3 预算考核与评价管理业务流程219 13 费用管理224 13.1 费用管理业务流程224 14 税务管理227 14.1 税务管理业务流程227 15 关联交易管理236 15.1 关联交易管理业务流程236 16 财务报告管理248 16.1 日常会计处理和期末关账流程248 16.2 应收账款与收款管理业务流程256 3 16.3 应付账款与付款管理业务流程262 16.4 收入确认管理业务流程268 16.5 成本管理业务流程271 16.6 财务报告管理业务流程277 17 信息系统管理290 第五章 信