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芊芊有限公司会计软件应用报告 1 广州芊芊食品有限公司简介 1.1 企业所属行业及经营范围 本企业属于食品制造行业，主营雪糕食品生产。食品制造行业有以下特点：①库存周转快。食品饮料行业对产品的周转要求很高，一笔销售订单可以触发整个采购、生产、订单履行、分销财务等整个供应链和库存的变化，需要企业对库存严格控制和对市场做出及时的反应，降低成本，提高存货周转率和市场占有率。②分销网络密集。食品饮料企业的销售网络对需求做到快速反应。运输和路线管理帮助企业优化资源配置。仓库和物流管理帮助企业降低存货水平。③市场瞬息万变。企业需要强有力的系统提供预测信息、决策数据，这样企业便可以调整自己的策略以适应市场。做到计出万全，从而应付各种局面。④生产多样化。食品行业对市场的变化很敏感，一般采用批量生产和连续生产的方式，在物料管理方面，需要灵活的处理与控制方式。⑤严格的质量管理。食品饮料行业有严格的质量需求和规章制度。对产品的有效期和检疫期要求很严格，提供相应的功能进行保存期管理，并进行全过程的跟踪，提供实验室检验等模块，并全面支持ISO9000标准和食品行业标准。 1.2企业规模与组织架构 广州芊芊食品有限责任公成立于2005年，位于广州市白云区白云大道18号，主营雪糕食品生产。注册资本380万，有员工750人，其中管理人员200人。公司的组织架构如图1-1所示。本企业拥有基本生产车间一个，生产雪糕；辅助车间一个，机修车间为基本生产车间及管理部门提供修理服务。雪糕生产通过基本生产车间的生产线完成。首先基本生产车间将主要原材料加温至+70°融化变为混合料，除去杂质，加入膨胀剂使之软化，再通过凝冻机装入雪糕容器，进入-35°冻结、包装，即为产成品——雪糕。生产组织如图1-2所示。 图1-1 组织架构 主要原料 主要原料 巧克力 脱脂奶粉 白砂糖 食用香精 红豆 绿豆 花生 膨胀剂 主要产品 主要产品 红豆牛奶雪糕 绿豆牛奶雪糕 花生牛奶雪糕 巧克力冰淇淋 产出 产出 一次投料 基本生产车间 基本生产车间 图1-2 生产工艺图 1.3 企业的业务特点以及业务流程 该企业的业务有以下几个特点：①以乳制品以及农业初级产品为原材料，购进税率13%，销售税率17%，是的本企业的增值税负偏高。②生产机械化程度高，生产周期。一个自动化生产装置一旦开始生产，如果中途以外停顿会给企业带来巨大损失。③产品有严格的保质期，产品保质期到期后有退、换货的情况。④卫生条件要求高。部分产品可直接使用，要求生产人员、生产设备卫生清洁。⑤物流要求高，对运输、存储、批次、实效都有很高的要求。⑥产品销售对象渠道众多，很多销售直接对批发部和消费者，现金交易量大，销售环节会针对不同的客户有不同的价格折扣。⑦季节性强，这是由需求决定的。该企业的业务流程图如图1-3所示。 图1-3 企业业务流程图 1.4 其他 税务登记号：440122312560611 企业代码：625987704 会计制度：执行《小企业会计制度》 2 金蝶KIS标准版和金算盘9i/eERP软件在广州芊芊食品有限公司中的应用及比较 2.1 金蝶KIS标准版在广州芊芊食品有限公司中的应用 2.1.1操作流程 第一步，新建账套。在开始一个月的业务时，首先要新建账套。如图2-1-1所示。 图2-1-1 新建账套 第二步，系统初始化。当新建一个账套以后，要进行系统初始化才可以启用账套。系统初始化首先要进行录入初始余额。在录入初始余额时要注意固定资产的录入，由于固定资产的核算比较重要，要通过固定资产卡片来进行核算。如图2-1-2所示。 图2-1-2 固定资产卡片 初始余额录入完成后要进行试算平衡，试算平衡后可以启用账套。如图2-1-3所示 图2-1-3 试算平衡 第三步，录入记账凭证。账套启用以后，要开始进行账务处理，账务处理的第一步就是根据实际发生的经济业务录入凭证。但是在录入凭证的时候要注意，涉及到固定资产（固定资产科目、累计折旧科目以及固定资产减值损失科目）的要先在固定资产模块中核算固定资产的增减变化，同时根据固定资产模块中固定资产的增减变动编制记账凭证。如图2-1-4、图2-1-5所示。 图2-1-4 固定资产记账凭证登记 图2-1-5 固定资产处理部分 在固定资产减少的处理中可能会出现问题，因为在分录中，有关固定资产的科目数值已经根据在固定资产卡片中设置的原值、折旧期间、折旧率、净残值等计算出来直接显示在分录中，已经不能更改，所以在固定资产增加的时候一点要把固定资产的折旧信息记录准确，这样在固定资产清理的时候才不会出现差错。 第四步，记账凭证审核。在审核凭证的时候要注意，审核人和制单人要是不同的操作员，这样才能减少舞弊的可能性。要换身份审核，首先要增加操作员以及为他授权。在授权时要注意，授权