天津移动通信有限责任公司全面预算管理体系实施项目预算模型方案课件.ppt

流动负债预算（一） 1. 短期贷款 2. 应付票据 3. 应付帐款 = 本月新增－本月减少 其中：本月新增：按付款方式开出承兑商业汇票（集中在每年的5-8月，且为3个月汇票） 集中在投资极大分4次付款的工程，预付10%、到货70%（此多 承兑汇票） 初验10%、终验10% 本月减少：依据票据到期情况 = 本月新增 －本月减少 =应付漫游结算款 应付网间结算款 应付异地充值款 应付电路租费 －扣除本月支付的款项－应付票据 应付代办手续费 其中：根据历史数据按类别计算应付帐款平均支付期，此处当月扣除的 应付销售酬金 应付帐款即为平均付帐期之前，那个月的该类应付帐款增加额 工程项目应付款 “工程投资预算” 其中本月增加预测来源： “漫游结算支出” “网间结算支出” “神州行异地充值手续费” “电路租费” “其他代办费” “销售酬金” “工程投资预算” ＝ =本月新增的短期借款－本月归还短期借款 其中：短期借款增减发生：参考上年年末余额及下年公司借款计划进行。 新增短期贷款： 还包括根据每月现金流量的情况可能采取应急的短期贷款。 流动负债 =月初余额+当月净增额 流动负债预算（二） 4. 预收帐款 =“预付费预算－移动业务、数据业务”：本月增加预付费－本月确认的收入 其中： 本月确认的收入：本月以预付费形式实现的收入 以上年预付费实现收入 ×（本年通话费收入/上年通话费收入）计算出今年预收帐款收入， 再按照上年预收帐款月分布状况，得出今年预收帐款在每月的金额；然后，根据上年每月 通话收入中以预收形式实现的比例，两者相乘得出从本月预收帐款中转出确认为收入的金额。 =预收出租商品租金： 参考历史数据 流动负债 =月初余额+当月净增额 Telecommunication Page * 生活家饮食保健孕期选择食用油的学问邢台市第四病院罕见护理应急预案猪气喘病综合防制技术动物营养系列理想蛋白与氨基酸模式的研究进展皮肤病的诊断包括病史体格检查和必要的实验室检查我国有关食物添加剂营养强化剂食物新资本的治理律例与标准 业务和系统一体化，增强企业竞争力 生活家饮食保健孕期选择食用油的学问邢台市第四病院罕见护理应急预案猪气喘病综合防制技术动物营养系列理想蛋白与氨基酸模式的研究进展皮肤病的诊断包括病史体格检查和必要的实验室检查我国有关食物添加剂营养强化剂食物新资本的治理律例与标准 天津移动通信有限责任公司全面预算管理体系实施项目预算模型方案 二零零二年十月 中国培训师大联盟 目录 业务数据预测 财务报表预测 业务数据预测 收入预算 成本预算 工程投资预算 收入预算（一） 1.各品牌 移动业务 1. 基本通话费 B.月租费 C.新业务 = MOUKn×资费t×月平均用户数量Kn = MOUNn×资费t ×月平均用户数量Nn 主营业务收入 = 每户每月平均收入n ×服务用户数量n 其中，服务用户数n=用户数量n ×使用服务用户％(下同) 。使用服务用户％依据历史数据的趋势，结合对市场发展情况的预期来估算 = 月租费n×用户数量n = MOUGn ×资费t ×月平均用户数量Gn 下标说明 K 高端个人用户 N 普通个人用户 G 集团用户 n 各品牌 m A/B/C类集团客户 t 通话费明细分类 1. 主叫显示 2. 呼叫转移 除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。 3. 呼出限制 A.通话费 2. 国内长途话费 普通长途 IP长途 3. 国际长途话费 普通长途 IP长途 4. 出访漫游 注：各业务品牌包括:全球通、津门通、时尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松卡和其他(包括:套餐、校园卡、知音卡、公务卡)。 收入预算（一） D.移动数据 1. 短消息 4. 秘书服务 5. 全球呼 6. WAP 2. 信息点播 3. 手机银行 7. GPRS 1.各品牌 移动业务 主营业务收入 = 每户月平均收入n ×服务用户数n 除短消息以外的短信服务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展战略进行估算。 =每户月平均收入n ×服务用户数n 8. 其他 由于占移动数据收入比例很少，通过占移动数据收入的比率计算，比率根据历史数据估算。 收入预算（二） 主营业务收入 3.非移动 数据业务 B.IDC A. IP卡业务 E.其他 C.固定IP业务 D.专线上