新旧医院会计方案会计科目对照表.doc

附件二： 新旧医院会计制度会计科目对照表 （草稿） 新医院会计制度会计科目 原医院会计制度会计科目 +补充规定会计科目 序号 编号 名称 编号 名称 一、资产类 1 1001 库存现金 101 现金 2 1002 银行存款 102 银行存款 3 1003 零余额账户用款额度 +零余额账户用款额度 4 1004 其他货币资金 109 其他货币资金 5 1101 短期投资 6 1201 120101 120102 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 +财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 7 1211 应收在院病人医疗款 111 应收在院病人医药费 8 1212 应收医疗款 113 应收医疗款 9 1215 其他应收款 119 其他应收款 10 1221 坏账准备 114 坏账准备 11 1231 预付账款 12 1301 库存物资 121 药品 122 药品进销差价 123 库存物资 13 1302 在加工物资 125 在加工材料 14 1401 待摊费用 131 待摊费用 15 1501 150101 150102 长期投资 股权投资 债权投资 141 对外投资 16 1601 固定资产 151 固定资产 17 1602 累计折旧 18 1611 在建工程 153 在建工程 19 1621 固定资产清理 20 1701 无形资产 161 无形资产 21 1702 累计摊销 22 1801 长期待摊费用 23 1901 待处理财产损溢 181 待处理财产损溢 171 开办费 二、负债类 24 2001 短期借款 201 短期借款 25 2101 应缴款项 211 应缴超收款 26 27 2201 2202 应付票据 应付账款 202 应付账款 28 2203 预收医疗款 204 预收医疗款 29 2204 应付职工薪酬 +应付工资（离退休费） +应付地方（部门）津贴补贴 +应付其他个人收入 30 2205 应付福利费 31 32 33 2206 2207 2209 应付社会保障费 应交税费 其他应付款 207 209 应付社会保障费 其他应付款 34 2301 预提费用 221 预提费用 35 2401 长期借款 231 长期借款 36 2402 长期应付款 241 长期应付款 三、净资产类 37 3001 事业基金 301 事业基金 38 3101 专用基金 303 专用基金 39 3201 320101 320102 待冲基金 待冲财政基金 待冲科教项目基金 302 固定基金 40 3301 财政补助结转（余） 41 3302 科教项目结转（余） 42 3401 本期结余 305 收支结余 43 3501 结余分配 306 结余分配 四、收入类 44 4001 400101 400102 医疗收入 门诊收入 住院收入 403 医疗收入 404 药品收入 45 4101 410101 410102 财政补助收入 基本支出 项目支出 401 财政补助收入 46 4201 科教项目收入 47 4301 其他收入 409 其他收入 402 上级补助收入 五、费用类 48 5001 医疗业务成本 411 医疗支出 412 药品支出 49 5101 财政项目补助支出 416 财政专项支出 50 5201 科教项目支出 51 5301 管理费用 415 管理费用 52 5302 其他支出 419 其他支出 注：上表中标有“+”号的会计科目为医院参照附件一中所指“相关补充规定”增设的会计科目。其中，“应付工资（离退休费）”、“应付地方（部门）津贴补贴”、“应付其他个人收入”三个科目取代了原医院会计制度中“205 应付工资”科目。 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放