流动资金贷款管理办法-最完整版.ppt

测算参考中第一部分给出营运资金量的测算公式。原理是：借款人的营运周期是指从采购承担付款义务开始直到收回因销售商品或提供劳务而产生的应收账款为止的时间。根据公式可计算出年度内存货、应收账款、应付账款、预付账款、预收账款平均周转一次所需时间。流动资产与流动负债平均周转一次所需时间差即为营运资金周转的天数，由此可计算出年度内借款人营运资金周转次数。通过在财务报告中取得本期销售收入和销售利润率，并合理预测下期销售收入增长率，即能估算出借款人下期所需营运资金量。 强调作为公式内因子的主要影响因素，包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。应根据财务报表等历史记录测算各项资金周转时间，并结合前段中提到的借款人所属行业、经营规模、发展阶段等特有因素，合理预测各项资金周转时间的变化及销售增长率，从而准确估算借款人营运资金量。 * 测算参考中第二部分给出新增流动资金贷款额度的测算公式。在第一部分中已估算出借款人营运资金需求量，扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款及其他融资，即为借款人需补充的流动资金贷款。银行业金融机构应在调查测算基础上，考虑借款人经营规模、业务特征、与银行合作程度等重要因素后，合理确定贷款结构，流动资金贷款金额应不超过估算的新增流动资金贷款额度。 公式中其他融资是包括发行债券、融资租赁、股东借款、吸收直接投资、发行股票、商业信用、财政拨款、非银行金融机构融资等可用于借款人日常经营生产的其他融资。 公式中自有资金是指未分配利润、当期净利润与折旧之和，扣除资本性支出、股利支付、到期的银行借款和其他借款后，可用于弥补营运资金缺口的资金。 * 从审慎角度，为估算营运资金量，在测算借款人应收账款、存货和应付账款等要素的周转天数时，除选择有参考性的历史数据外，还应考虑借款人是否处于业务大幅增长或减少的特殊年份，随着扩大经营规模、调整业务结构、提高管理水平等未来发展，各要素周转天数是否会随之大幅改变，因此应加入一定的保险系数。 为了防止对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，商业银行应利用合并报表，充分考虑集团客户整体财务状况、经营状况和信用状况估算整个集团流动资金贷款总额度。再根据被纳入集团授信范围内成员企业自身的资金周转时间、财务状况、经营状况等，切分单个成员企业流动资金贷款金额，成员企业流动资金贷款总和不能超过集团流动资金贷款总额度。 * 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，历史数据的参考价值可能存在局限性。因此应在调查基础上，合理预测资金周转变化，评估营运资金需求量。并且应针对业务特点，应通过设定回笼账户等有效手段，确保有效控制用途和回款。 公式中计算应收账款、存货、应付账款、预付账款、预收账款等周转次数对应的平均值，通常为期初与期末值的平均，有时也为季度值的平均。但是对季节性生产借款人，由于在特定季节，资金周转状况对比其他时间会有较大差异，因此应按照每年的连续生产时段作为计算的周期确定平均值，从而估算流动资金需求。并且贷款期限的设定也应参考企业的回款周期合理确定。 * * * * * * * * * * * * 预测企业销售前景，合理估算销售收入 （一）企业是否有相应的生产能力，机械设备、厂房等硬件设施； （二）企业是否具有相应的技术人员及工人和销售人员，销售策略和市场营销能力是否能够满足销售增长需求； （三）企业是否拥有相应的技术或专利等知识产权； （四）企业是否拥有足够的资源，如原材料供应是否充足，是否有陈旧、损坏等减值现象发生； （五）企业生产的产品是否能够满足人们日益增长的物质需求变化，是否符合国家政策法规等。 核实企业财务数据，准确计算周转次数 存货周转次数，应收账款周转次数和预付账款周转次数等流动资产周转速度与营运资金需求成反比关系，流动资产周转的次数越多，表明以相同的流动资产完成的周转额越多，同等生产规模下，需求的营运资金量就越少。 从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求，可是，若企业无限度延长应付账款等流动负债的期限，则可能导致企业丧失自己的商业信用，进一步出现资金周转困难。 调查企业发展规模，合理确定营运资金 各企业受行业性质、经营规模、发展阶段等重要因素的影响，企业所需营运资金量会明显不同，这就需客户经理切实搞好流动资金贷款调查工作，搜集不同行业、规模、发展阶段的有关数据，做好分析比较工作，合理确定流动资金贷款额度。 一法两规 信托法（2001年）、信托公司管理办法 信托公司集合资金信托管理办法（2007年） 三个办法一个指引 《流动资金贷款管理暂行办法》 《个人贷款管理暂行办法》 《固