《会计电算化》期末教案20-21.docVIP

教学课题第四章 总账系统 第二节 日常处理（3）施教时间4.19，3、4节 4.22，5、6节教学目的及要求了解账务处理系统的日常账务处理主要流程； 熟练掌握出纳管理的主要操作原理及步骤。教学重、难点重点：出纳管理。 难点：银行对账功能。教学方式上机教学教 学 过 程（一）本讲内容 1、出纳管理 加强对现金、银行存款的管理，是企业出纳人员日常管理工作的重要内容。 出纳管理功能，是系统为出纳人员提供的管理企业货币资金的工具，本功能包括：日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能等。 2、日记账的管理 ⑴ 现金日记账的管理 该功能可以输出某一天的现金日记账，还可以输出任意一个会计月份的现金日记账。 [实操案例3-25]查询光明机械制造公司1月份的现金日记账。 具体操作步骤如下： ① 在“企业应用平台”界面，打开“出纳”菜单，单击“现金日记账”一项，如图3-56 现金日记账查询窗口 ② 在弹出的“现金日记账查询条件”窗口，“科目”选择：1001库存现金；系统默认“查询方式”为：按月查询；月份为：2007.01。单击【确认】，显示“现金日记账”窗口。 ③ 在“现金日记账”窗口，右上角“账页格式”下拉框中，选择：金额式；将光标定在某行，双击该行或单击【凭证】按钮，可查看日记账该记录的相应凭证；单击【总账】按钮，可查看“现金”科目的三栏式总账。 ⑵ 银行存款日记账的管理 若需要查询、输出“银行存款”科目某日的发生额及余额，可使用本功能。 [实操案例3-26]查询光明机械制造公司1月份的银行存款日记账。 具体操作步骤是： ① 在“企业应用平台”窗口中，打开“出纳”菜单，单击“银行存款日记账”一项，如图3-57 银行日记账查询条件窗口 ② “科目”栏中，选择：1002银行存款；选择：按月查；查询月份：2007.01。单击【确认】，显示“银行日记账”窗口，其余操作同“现金日记账”的操作。 3、资金日报表及支票的管理 ⑴ 资金日报表的管理 资金日报表，是反映现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表，在企业管理中占重要的地位。 具体操作步骤是：在“企业应用平台”中，打开“出纳”菜单，单击“资金日报”一项。 在对话框中，输入日期：2007.01.31，单击“有余额无发生也显示”选项。单击【确认】后，显示“资金日报表”。 ⑵ 支票管理 具体操作步骤是： ① 在“企业应用平台”中，打开“出纳”菜单，单击“支票登记簿”一项，系统弹出“银行科目选择”对话框，如图3-58 银行科目选择对话框 ② 在此对话框中，选择需要进行支票登记的科目名称后，单击【确定】按钮，系统显示所选科目的支票登记记录。单击【增加】按钮，可以增加新的支票记录。 4、银行对账 [实操案例3-27]光明机械制造公司1月份银行对账资料： ⑴ 银行对账科目：100201 银行存款----工行存款户。 ⑵ 银行对账期初录入 ① 期初不存在未达账项； ② 企业银行存款日记账和银行对账单期初调整前余额均为：68 000元。 ⑶ 2007年1月“银行存款----工行存款户”的银行对账单资料如下： 日期 摘要 结算方式 票据号 借方金额 贷方金额 2007．01．03 支付货款 转支 00123 16 380 2007．01．09 短期借款 其他 0234 50 000 2007．01．10 提取现金 现支 01002 20 000 2007．01．14 收到销货款 转支 0023 16 380 2007．01．16 收回货款 转支 09901 32 760 2007．01．30 支付水电费 转支 00126 2 800 ⑷ 银行对账条件 银行科目：100201；对账月份：2007年1月；截止日期：2007．01．31；其他条件采用系统默认值。 ⑴ 录入银行对账期初数 在使用银行对账功能之前，必须在开始银行对账的月初，先将银行存款日记账和银行对账单的期初余额、期初未达账项录入系统。当进行了日常业务处理后，系统会自动形成未达账项。 具体操作步骤是： ① 在“企业应用平台”主界面，打开“出纳”菜单中的“银行对账”菜单，单击“银行对账期初录入”一项，系统弹出“银行科目选择”对话框，选择科目“100201 工行存款户”后，单击【确定】。 ② 如图3-59，在打开的“银行对账期初”窗口，确定启用日期为：2007．01．01；分别输入单位日记账、银行对账单“调整前余额”均为：68 000。单击【退出】。 ⑵ 输入银行对账单 具体操作步骤是： ① 在“企业应用平台”主界面，打开“出纳”菜单中的“银行对账”菜单，单击“银行对账单