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汇报人：XXX

2024-01-09

行政事业单位内部控制工作方案

目录

CONTENTS

引言

行政事业单位内部控制现状分析

行政事业单位内部控制工作方案设计

行政事业单位内部控制工作方案实施步骤

目录

CONTENTS

行政事业单位内部控制工作方案实施保障措施

行政事业单位内部控制工作方案效果评估与反馈

01

引言

行政事业单位作为国家公共事务的管理者和公共服务的提供者，其内部控制工作对于保障公共资金安全、提高公共服务效率具有重要意义。

随着国家治理体系和治理能力现代化的推进，行政事业单位内部控制工作的重要性愈发凸显，成为推进国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。

背景与意义

内部控制是指行政事业单位为了实现其目标，对单位内部业务活动和管理活动进行自我规范、自我约束、自我监督的过程。

内部控制的目标主要包括：保障公共资金的安全和完整；提高公共服务效率和质量；防止和发现舞弊和腐败；促进单位内部的规范管理和自我完善。

内部控制的定义与目标

02

行政事业单位内部控制现状分析

03

制度建设

完善内部控制制度体系，确保各项业务和管理活动有章可循、有据可查。

01

内部控制意识

提高行政事业单位对内部控制的重视程度，培养全员参与内部控制的意识和责任。

02

组织架构与权责分配

建立健全内部控制组织架构，明确各部门的职责和权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。

内部控制环境

风险识别

全面梳理行政事业单位各项业务和管理活动，识别潜在的风险点。

风险分析

对识别出的风险进行定性和定量分析，评估其对单位目标的影响程度和可能性。

风险应对

制定风险应对策略，采取控制措施，降低或消除风险对单位目标的影响。

风险评估

03

02

01

确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

不相容岗位分离

明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任。

授权审批控制

建立健全会计制度，规范会计核算流程，保障财务信息的真实、完整和准确。

会计系统控制

采取定期盘点、限制接近等措施，确保单位财产的安全和完整。

财产保护控制

控制活动

建立信息收集、整理、传递和反馈机制，确保各部门之间的信息交流畅通。

信息收集与传递

建立完善的内部报告制度，及时向管理层反映单位的运营状况、存在的问题及建议。

内部报告制度

按照国家有关规定和单位实际情况，及时、真实、完整地披露对外信息。

对外信息披露

信息与沟通

通过内部审计、专项检查等方式，对内部控制的执行情况进行日常监督。

日常监督

专项监督

缺陷整改

针对内部控制的重要环节和风险点，开展专项监督检查，深入挖掘问题并提出改进意见。

对监督检查中发现的问题进行整改，完善内部控制体系，提高内部控制的有效性。

03

02

01

内部监督

03

行政事业单位内部控制工作方案设计

明确内部控制工作的组织领导，设立内部控制工作领导小组，并指定内部控制牵头部门。

明确各相关部门在内部控制工作中的职责，确保各司其职、协调配合。

组织架构与职责分工

职责分工

组织架构

风险识别与评估机制

风险识别

建立风险识别机制，定期或不定期地开展风险评估工作，全面梳理单位内部管理、业务流程中存在的风险点。

风险评估

对识别出的风险进行评估，确定风险等级，为制定相应的控制措施提供依据。

控制措施制定

根据风险评估结果，制定相应的控制措施，明确控制目标、控制活动内容、控制频率等。

控制措施执行

确保控制措施得到有效执行，对执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。

控制活动实施策略

建立信息收集与整理制度，确保信息的及时性、准确性和完整性。

信息收集与整理

加强内部沟通，建立有效的信息传递渠道，确保信息在各部门之间的顺畅传递。

沟通机制完善

信息与沟通机制优化

监督制度建设

建立健全内部控制监督制度，明确监督内容、监督方式、监督责任等。

监督执行与评价

定期开展内部控制监督检查和评价工作，发现问题及时整改，并追究相关责任人的责任。

内部监督体系构建

04

行政事业单位内部控制工作方案实施步骤

建立内部控制工作小组，明确各成员的职责和分工，确保内部控制工作的顺利开展。

组织架构

制度建设

风险评估

宣传培训

制定和完善内部控制相关制度，明确内部控制工作的目标、原则、范围和程序。

对行政事业单位内部各业务领域进行风险评估，识别潜在的风险点，为后续的内部控制措施提供依据。

加强内部控制宣传培训，提高全体员工的内部控制意识和参与度。

实施前的准备工作

预算控制

加强预算编制、执行和监督的全过程管理，确保预算的合理性和有效性。

合同控制

加强合同管理，规范合同的签订、履行和归档等环节，防范合同风险。

资产控制

建立健全资产管理制度，规范资产的采购、使用、处置等环节，防止国有资产流失。

授权审批控制

建立完善的授权审批制度，明确各岗位的审批权限和责