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如何编写项目投资预算书

《全面预算管理实践》5.4编写项目投资预算书

项目投资预算和经营预算不同，经营预算的周期一般为一年，投资预算的周期一般都超过一年,有的甚至十年以上，因此，编写项目投资预算不仅仅要像经营预算一样编制预算表，还要配套编写项目说明资料，如项目投资建议等。

编写投资预算必须将工作落实具体，它对于避免投资过程中的资金不足或资金闲置有着十分重要的意义。通常预算要有根有据，并结合企业自身的经济实力，量力而行。通过预算，可以让投资者知道多长时间能收回自己的投资以及能赚取多大的利润。

投资预算是项目建议书或可行性研究报告中最核心的部分，一般来说，投资需要进行预算的有以下几个部分。

1．预算初期费用：初期费用包括办理证照的开办费及前期市场开发的费用，还有一些交际费、交通费之类的开支。

2．预算现金流出量：通常很少有投资能够在一开始就达到营业损益平衡。一般要经过半年甚至1到2年才可能有利利润。此时就会遇到负现金流量，这就需要用投资来达到收支平衡。

3．预算租赁场地费用：租赁场地费用预算要参照周围出租费用行情，包括公共设施、车位等都要预算清楚。租赁场地费用估算最好按每平方米每日多少元计算，不要按月或按年统计计算。

4．预算装修费用、设备设施费用：装修费用包括办公室、门面、厅面、库房等方面，如果不是投资银行、夜总会等豪华场所，尽量避免豪华装饰以减少投入过多的费用。在预算设备、设施费用时，还应包括运输费和安装调试费。设施和设备包括存货设备、运输设备、加工设备、空调通风设备、安全和防火设备等。

5．预算薪资成本：投资需要雇用人经营，需要付出一定的报酬，这即是薪资成本。预算薪资成本时，可按不同人员的工资标准乘以人数来估算。

6．意外损失准备金：在投资预算时，难免会有意想不到的开支。为了应付这些意外的费用开支，需要有可以动用的准备金。

7．预算运营费用：运营费用包括营销费用、广告费用、培训员工的费用等，还应该考虑不可预见的准备金。

从投资预算来说，不论企业资金是否有限，都必须在资金的限度之内对投资的规模、档次及从筹建到正常运作的时间进行严格控制，尽量避免浪费资金和时间。

现在越来越多的企业希望得到风险投资公司的资金，来支持企业的项目投资。这时，编写项目投资预算书不光是给企业董事会的董事们看，也是给风险投资公司看，要编写的资料就很多，总的来说，项目投资建议书就要说清楚风险投资公司关心的问题：

第一，要讲清楚准备投资什么项目。项目投资建议书不需要大段文字，把要做的事，一两句写清楚就行。要突出重点，做好一件事，投资就是解决这件的某个关键问题。

第二，要讲清楚行业背景、市场现状、市场空间。要把在目前市场背景下项目的发展前景讲清楚，投资项目能合理地、准确地预测未来用户的需求，让投资人认同投资项目非常有前景。要使投资人相信，投资项目不仅是行业中的有力竞争者，而且将来还会是确定行业标准的领先者。

第三，讲清楚商业模式实现的具体方案。包括产品的研发、生产、市场、销售策略。以及项目是如何实施的，最终达成的效果。细致分析竞争对手的情况。竞争对手都是谁？他们的产品是如何？竞争对手所采用的营销策略是什么？要明确每个竞争者的销售额，毛利润、收入以及市场份额，然后再讲清楚本企业相对于竞争者所具有的竞争优势。

第四，讲清楚团队的背景和优势。把一个思想转化为一个投资项目，关键的因素就是要有优秀团队。首先描述一下整个团队及其职责，然而再分别介绍团队成员的特殊才能、特

门店预算分解表

编制单位：市区新一店20×4年度单位：元

项目

合计

金额

占收入%

1月

2月

3月

2季度

下半年

营业收入

3000000

100.00%

300000

300000

213200

700000

1486800

营业成本

1200000

40.00%

120000

120000

85280.00

280000

594720

营业税金及附加

30000

1.00%

3000

3000

2132.00

7000

14868

营业毛利

1770000

59.00%

177000

177000

125788.00

413000

877212

营

业

费

用

办公费

1500

0.05%

150

150

106.60

350

743.4

电话费

300

0.01%

30

30

21.32

70

148.68

修理费

1500

0.05%

150

150

106.60

350

743.4

燃气费

600

0.02%

60

60

42.64

14